НАЛОГИ В УКРАИНЕ ФОРЕКС

Лучшие Форекс брокеры 2021:

Информационно-аналитический портал рынка Forex

Лишь для немногих Форекс еще не стал известен в качестве источника хорошего заработка. Потому всякому гипотетическому трейдеру интересны вопросы о принципах и порядке налогообложения этой разновидности трудовой деятельности, наряду с сопутствующими темами – как-то необходимая государственная регистрация предпринимателей, процесс получения соответствующей лицензии и пр. Потому на множестве форумов и блогов регулярно происходят дискуссии о налогообложении Форекс и бывают высказаны разнообразные точки зрения, однако однозначных ответов ко всем этим вопросам еще не появилось в связи с особенностями и различиями в налогообложении в разных государствах.

Попытаемся разобрать такую тему, как налогообложение прибыли по таким действиям с фининструментами, как покупка их и продажа. Проиллюстрируем данный вопрос на примере Украины. Отметим загодя, что некоторые нюансы могуть быть спорными, учитывая что на Украине на сегодняшний день не существует ясных предписаний об уплате налога по данной разновидности деятельности.

ЗУ «Про податок з доходів фізичних осіб» формулируется представление о доходе как о сумме всяких средств, цене материальной и нематериальной собственности, иных активов, имеющих цену, в том числе и ценных бумаг либо деривативов, которые были получены плательщиком налога в качестве собственности либо с которыми совершено перечисление в его пользу из различных источников, пребывающих как на Украине, так и вне ее границ. Это касается самозанятых лиц, осуществляющих ведение автономной профдеятельности и не относящихся к категории наемных работников. К таковым следует причислить и трейдеров.

Объект обложения налогом стабильно имеющих жительство на украинской территории граждан — совокупность доходов по календарному году, формируемого из ежемесячных общих доходов, имеющих своей основой разнообразные источники, как на украинской территории, так и вне таковой. Применительно к налогообложению большей части доходов действует 15-процентная налоговая ставка (в России 13-процентная) от объекта обложения налогом.

С учётом выбранной в качестве брокера компании будет происходить определение как налоговых ставок, так и процесса уплаты налога. Роль основных факторов тут принадлежит таким деталям: юридический адрес и организационно-правовая форма брокера, разрешенные разновидности деятельностей, наличествующая в вашем государстве дочерняя компания и пр.

А сейчас детальнее про формы сотрудничества и методы уплаты налогов:

Лучшие Форекс брокеры 2021:
Чужестранные биржевики (брокеры)

Зарубежный биржевик является налоговым агентом лишь в государстве регистрации (кроме компаний в оффшоре, которым не присуща способность к ведению деятельности в государстве, в которому в юридическом смысле зарегистрирована). Заметим , что большая часть действующих в пределах постсоветского пространства биржевиков обладает юридическим адресом как раз в оффшорных зонах.

Посредством подписания договора (принятия оферты) с компанией, не имеющей регистрации на Украине, вы даёте подтверждение своей готовности, в качестве гражданина другого государства, к самостоятельной оплате налогов. В такой ситуации инвестору надлежит самостоятельно заниматься ведением учёта прибыли и убытка, связанных с трейдингом на рынке финансов, и совершением уплаты налога с прибыли трейдера соответственно законодательству того государства, в резидентах которого числится. Никакие данные налоговым органам чужестранными биржевиками не предоставляется, и, гипотетически, подтверждением полученной прибыли способно быть лишь наличие разницы между перечисляемой на трейдинг-счёт и возвращаемой на ваш счёт в банке суммой.

Весьма желательным было бы получение у заграничного биржевика письменного договора, служащего помимо основы к зачислению средств на трейдинг-счёт неограниченных сумм (до 15 тыс. грн ежедневно, если договор отсутствует) также и в качестве подтверждающего документа в случае c полученным из-за рубежа доходом. В случае положительного сальдо и становится актуальной уплата налога, и трактовка такой налогооблагаемой суммы с 15-процентной ставкой в качестве «чужестранных доходов».

На сегодняшний день только некоторыми чужестранными биржевиками, работающими на территории Украины, каждый год высылаются клиенту бумаги, содержащие сведения про его доходы. Эти сведения могут быть задекларированы в налоговой как альтернатива необходимости ведения самостоятельного учёта выручки.

Многими биржевиками в случае такого требования выполняется предоставление заверенного отчёта по всем торговым операциям в определённом периоде. Но по опыту известна способность налоговой к своеобразной трактовке активности по торговому счёту. Благодаря наличию кредитного плеча, цифровых показателей общих прибылей и убытков, и другим реалиям, понятным лишь посвящённым, процедура может быть существенно усложнена необходимостью ответить на многие лишние вопросы, невзирая на выполнение вами благородной миссии.

Следует отметить обязанность украинских банков уведомлять Госфинмониторинг о совершении со счетами операций с суммой, превышающей 80 тысяч грн (согласно ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом»). Следует сделать акцент на одном из пунктов в данном законе, где непременному мониторингу подлежат денежные переводы на счета, бывших открытыми в финучреждениях в одном из государств, включенных Кабинетом Министров Украины в перечень оффшорных зон. Но увы, немногими уделяется внимание юридическим адресам биржевиков и вхождение страны их регистрации в список государств, которые закон определяет в качестве оффшорных.

Лучшие Форекс брокеры 2021:
Дочерние компании чужестранных биржевиков

Изучим деятельность через организацию, занимающуюся предоставлением брокерских услуг от лица и за счёт собственной материнской структуры, имеющей зарубежную регистрацию. Такие биржевики официально имеют на Украине статус юридического лица, платят все нужные налоги, располагают текущими счетами в банке на территории государства, действуя в соответствии с украинским законодательством. При работе с подобной организацией, необходимость в подаче ежегодной налоговой декларации для трейдера отсутствует, в связи с уплатой налогов в подобных случаях самими биржевиками в качестве дохода по операциям с фининструментами с 15-процентной ставкой. В тексте договора непременно следует указывать, что компанией выполняется по отношению к вам роль налогового агента.

С отдельными биржевиками, которые относятся к данной группе, для клиента возможно сотрудничество в форме СПД. При этом возможен применительно к СПД выбор упрощенной системы обложения налогами (единого налога), при этом ставкой не должен превышаться максимум в 200 грн в месяц. Эта возможность предоставляется Указом Президента «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства». Для годового оборота здесь установлен максимум в 500 тысяч грн. В качестве подходящих видов деятельности тут приняты: 65.23.0 «Прочее финансовое посредничество» и 74.87.0. «Предоставление других коммерческих услуг» (КВЕД Украины). Уплата налога должна быть ежемесячной до наступления 20-го числа, при этом не имеет значения – происходит ли торговля и прибыльна ли она.

В случае поступления трейдеру денег от биржевика на баланс расчетного счёта в банке, необходимо основание для того, чтобы их получить. Статьёй 174 в Хозяйственном кодексе Украины в качестве обоснования для появления обязательства установлен договор. Следовательно, между СПД и биржевиком необходима регламентация их отношений посредством заключения договора, служащего в качестве обоснования для получения средств.

Букмекерские конторы

БК предоставляются возможности для работы с парами валют на Форексе и иным международным финансовым инструментарием путём заключения сделок-пари. Трейдинг-счета обозначают как «игровые счета», а средства на них – как «игровые доллары». Таковой БК, также долженствующей выступать в роли налогового агента на территории Украины, удерживается налог. Но следует не забывать о 30-процентной ставке от налогооблагаемого объекта в такой ситуации, так как видом дохода тут являются «Выигрыши или призы».

С учётом всего вышесказанного можем сделать умозаключение о целесообразности (в интересах исключения затруднительных ситуаций в будущем) сотрудничества с биржевиком, имеющим официальную регистрацию в вашем государстве и потому способным выступать в качестве вашего торгового агента. Так вы будете избавлены от надобности вдумываться в тонкости системы обложения налогами и от лишних временных затрат. Однако выбор уплаты единого налога вкупе с небходимостью самому заполнить налоговую декларацию для некоторых может оказаться вполне приемлемым.

С бинарными опционами ситуация практически идентичная, налоги в любом случае надо платить, это долг каждого гражданина. Можно открыть счет в компании Бинариум и вы избавите себя от лишней нервотрепки и головной боли.

Налогообложение Форекс при торговле в Украине и Казахстане. Как и сколько платить налоги трейдеру в этих странах?

У каждого трейдера, проживающего в Казахстане или в Украине в один прекрасный момент возникает вопрос, нужно ли ему выплачивать налоги получая прибыль от торговли на Форекс? Как правильно и сколько нужно платить налогов трейдеру в странах СНГ? В этом материале мы дадим исчерпывающие ответы на эти вопросы.

2 ЛУЧШИХ БРОКЕРА ОПЦИОНОВ, КОТОРЫХ ВЫБРАЛИ ВЫ!

РЕКОМЕНДУЕМ: ОНИ ОСТАЮТСЯ ЛИДЕРАМИ НА FOREX!

Налогообложение в Украине для трейдеров, торгующих на Форекс

Если вы опытный трейдер и умеете зарабатывать на Форекс, и территориально находитесь в Украине, стоит задуматься над оплатой налогов от полученного дохода. В Украине эта деятельность облагается налогами. Здесь применяется НДФЛ.

Официальные торги на Форекс в Украине считаются у тех брокеров, которых одобрил Национальный банк. В частности речь идет о крупных банках, которые осуществляют брокерскую деятельность и предоставляют своим клиентам доступ трейдингу на валютном и других рынках.

Список официальных Форекс украинских банков, которые получили лицензию от регулятора:

  • Брокбизнесбанк;
  • Укргазбанк;
  • Интеграл банк;
  • ПриватБанк;
  • Дельта банк.

Все эти банки имеют физические отделения на территории Украины. Они же выступают в качестве налоговых агентов, которые автоматически участвуют в налогообложении на Форекс с полученной прибыли своих клиентов НДФЛ.

Что касается налогообложения остальных брокеров, которые предоставляют возможность торговли на Форекс в Украине, но не контролируются Национальным банком, то они не вычитают налоги с украинских трейдеров. С их списком вы можете ознакомиться на ЭТОЙ СТРАНИЦЕ.

Какие налоги нужно платить в Украине?

Налогообложение для трейдеров от прибыли в Украине делится на две ставки: 15% и 20%. Чего, конечно, не скажешь про Казахстан. Данные ставки имеют косвенное отношение к минимальной зарплате в стране. Иными словами, если выеденная прибыль на банковский счет одного из украинских банков не превышает 10 минимальных зарплат, в таком случае налоги составят 15%.

Если же доходность от трейдинга в Украине превышает 10 минимальных заработных оплат, в таком случае трейдеру нужно оплатить в казну своей страны 20%.

Как высчитать НДФЛ в Украине от трейдинга на Форекс?

К примеру, физическое лицо хочет заплатить налоги в Украине от трейдинга на Форекс, но ему не известно, как его высчитать.

Согласитесь, заплатить налог в размере 15 или 20% от дохода на Форекс мало кому захочется. Именно поэтому большинство украинских трейдеров ищут иностранных брокеров, прибыль с которых можно выводить в любое время, как на банковскую карту, так и на любую электронную платежную систему. Ведь их юридический адрес зарегистрирован в офшорной зоне. С точки зрения правовой инициативы они не обязаны выступать для своих клиентов налоговыми агентами. Таким образом, налоговые органы бессильны в предъявлении им каких либо претензий.

Как Форекс брокеру получить лицензию от регулятора в Украине?

Правительство страны ещё в 2022 году направил в Верховную Раду на рассмотрение законопроект №3672-1, который звучит как: «О деятельности Форекс-дилеров в Украине». Его регламент говорит о правовых нормах работы брокерских домов на территории Украины. Так, каждый дилинговый центр, который хочет получить лицензию от Нац. банка, должен обладать капиталом не менее 200 000 евро.

Кроме этого, такие брокеры обязуются вступить в саморегулируемые организации брокеров Форекс (СРО), выступать в качестве налоговых агентов. Помимо этого у каждого ДЦ должна быть зарегистрирована торговая марка (домен) с окончанием UA.

Однако законопроект №3672-1 был снят с рассмотрения нардепами 29.08.2022 г. Если же данный законопроект будет принят, то все трейдеры вынуждены будут оплачивать государству налог от полученной прибыли. Но здесь есть свои плюсы, если вдруг, что-то пойдет не так, то всегда можно пожаловаться на брокера в Национальный банк, который будет следить, чтобы ДЦ не нарушали правовые нормы своих клиентов.

В каких случаях можно не платить налоги за доход от торговли на Форекс?

ЛУЧШИЕ ФОРЕКС БРОКЕРЫ ПО ДАННЫМ «ИНТЕРФАКС»

А ТАКЖЕ ЛУЧШИЕ БРОКЕРЫ БИНАРНЫХ ОПЦИОНОВ В 2022:

Депозит от 10$! ТОРГОВЛЯ БЕЗ ВЕРИФИКАЦИИ | обзор / отзывы Копирование сделок! 500.000 НА ДЕМО СЧЕТ | обзор / отзывы

Платить или не платить налоги от торговли на Форекс в Украине и Казахстане?

Пока с законопроектом №3672-1 народные избранники затягивают, глупо это не использовать себе во благо.

Пока зарубежные ДЦ работают на территории Украины нелегально, и не являются налоговыми агентами, то можно не отчислять налоговые выплаты от прибыли, полученной на Forex. Но если вы заработали очень много денег и прямо горите желанием поделиться с государством, то можно и заплатить. Но ещё раз повторимся, пока официально законопроект не утвержден, НДФЛ можно не платить.

Налогообложение в Казахстане для трейдеров, торгующих на Форекс

Теперь давайте представим себе, что мы проживаем на территории Республики Казахстан, и в свободное от основной работы время занимаемся трейдингом на Forex. Забегая на перед, можем заявить, что в этой стране условия для трейдеров, торгующих на валютном рынке и ДЦ ещё лучше, чем в Украине.

Для налогообложения Форекс-трейдеров в Казахстане действует всего одно условие – подать в качестве физического лица декларацию.

Нужно ли открывать ИП для трейдеров и ДЦ?

Если отталкиваться от закона п.2 ст. 35, который занесен в Предпринимательский кодекс Республики Казахстан, физ/лица в качестве ИП, должны придерживаться одного из следующих предписаний:

если задействуется труд наёмных людей не единожды, а постоянно; если частный предприниматель получает годовую прибыль, которые превышает в 12 раз минимальный размер зарплаты; если физическое лицо не использует труд наемных сотрудников постоянно, в таком случаи можно не регистрировать ИП, получая доходы за пределами Казахстана.

Годовая прибыль физлица согласно п. 17 ст.321 НКРК формируется из всех видов его доходов, в том числе из тех, которые не указаны в п. 1 – 16 ст.321 НКРК, которые поступили из источников, которые находятся за пределами Казахстана либо от налогового агента.

Также, статья 338 НКРК говорит, что другими доходами признаются те, которые были получены за границы, и которые не прописаны в п. 1 – 16 ст.321 НКРК. Прибыль может поступать налогоплательщику на протяжении всего налогового периода от физических лиц, которые не наделены полномочиями налоговых агентов.

Проще говоря, прибыль, полученная физическими лицами от торговли на Форекс, которые являются резидентами Республики Казахстан, будут признаваться другими доходами, которые поступили из других стран. Физическое лицо в праве самостоятельно решать, платить ли налоги ИПН или не платить. В данном случае размер ИПН 10 процентов от полученной прибыли.

Торгуя у каких брокеров не требуется платить налоги?

Итак, выше мы рассказали про налогообложение при торговле на Форекс в Украине и Казахстане. Самым правильным решением будет ознакомиться со списком проверенных брокеров Forex, торгуя у которых вам не придется платить никакие налоги.

Налогообложение трейдеров. Каких налогов можно избежать и как?

Как платить налоги с Форекса в Украине

Содержание данной статьи является исключительно частным мнением автора и может не совпадать с официальной позицией LiteForex. Материалы, публикуемые на данной странице, предоставлены исключительно в информационных целях и не могут рассматриваться как инвестиционный совет или консультация для целей Директивы 2004/39 /EC.

Я попробую применить полученные знания на демо-счете, доступном без регистрации

Покажите мне графики валют и как цена на рынке двигается в реальном времени

Я хочу начать копировать сделки профессиональных трейдеров на мой счет

Я готов начать зарабатывать на финансовых рынках и хочу открыть торговый счет

    LiteForex в ВКонтакте

Предупреждение о рисках: Торговля на финансовых рынках сопряжена с риском. Контракты на разницу («CFDs») являются сложными финансовыми инструментами, используемыми для маржинальной торговли. Торговля CFD имеет высокий уровень риска, так как кредитное плечо может работать как в Вашу пользу, так и против Вас. Вследствие этого торговля CFD подходит не всем инвесторам из-за высокого риска потери инвестированного капитала. Вы не должны рисковать большими средствами, чем Вы готовы потерять. Перед началом торговли Вы должны убедиться, что Вы понимаете все риски и учитываете их в совокупности с уровнем Вашего опыта при постановке Ваших инвестиционных целей. Перейти к полному документу «Предупреждение о рисках».

Данный веб-сайт является собственностью группы компаний LiteForex.

LiteFinance Global LLC зарегистрирована в государстве Сент-Винсент и Гренадины как общество с ограниченной ответственностью под номером 931 LLC 2022. Юридический адрес: First Floor, First St Vincent Bank Ltd Building, James Street, Kingstown, St. Vincent and the Grenadines. Email:

LiteFinance Global LLC не предоставляет сервис резидентам стран Европейской Экономической Зоны (ЕЭЗ), США, Израиля и Японии.

Налоги на форекс торговлю. Украина.

пробывать не вредно,полезно
хотя бы научитесь получать прибыль $100-1000, то думаю вряд Вас будут фискалы беспокоить.
если научитесь ловить прибыль с форы и выводить более $5000 постоянно, то данный вопрос актуален.

Итак, платить налоги с Форекс в Украине можно следующими способами:

    Как физическое лицо без определенного статуса

Важным нюансом уплаты налогов в статусе физического лица является определение налоговой базы. Логично считать налоговой базой «чистый доход», то есть разницу между доходами и расходами (в случае если разница положительная), однако иногда налоговики могут определить налоговой базой весь объем доходов без вычета расходов. В этом случае необходимо быть готовым к отстаиванию своей позиции, в том числе и в судебном порядке.

  1. В статусе физического лица – предпринимателя (ФОП)

Однако не так просто обстоят дела с упрощенной системой налогообложения (УСН), как может показаться. Для трейдеров и инвесторов данная схема сложная в получении, так как представители налоговой службы могут трактовать такие виды деятельности (согласно действующей классификации видов экономической деятельности) исходя из собственных соображений. Агентам проще встать на налоговый учет по УСН. Их вид деятельности имеет более четкую трактовку. Однако во всех случаях нужно очень осторожно подходить к подаче документов и формулировке своей деятельности.

Кроме выбора режима налогообложения претенденту на получение статуса ФОП необходимо определиться с КВЕДом и как именно подавать документы в органы ДФСУ. Об этом подробнее расписано в инструкции ICE FX.

  1. В статусе самозанятого лица

Как видно, объем налоговых отчислений такой же, как и для физического лица без определённого статуса. Самозанятое лицо становится на налоговый учет согласно статье 65 НКУ, по которой налоговой базой считается «чистый доход» что исключает возможность спорных ситуаций, как в случае из п. 1.

Самозанятое лицо обязано ежегодно подавать налоговую декларацию и вести учет доходов и расходов. Более подробное описание данного статуса представлено в статье СЕО ICE FX.

Форекс и налоги

Многие игроки на рынке Forex сталкиваются с вопросом налогов. Что такое налоги форекс, как их платить и какими нормами законодательства они регулируются? Вот с этого начинается основная нерешенная проблема на рынке forex – налоги.

На сегодняшний день в Налоговом кодексе РФ и других регулирующих документах нет статей, которые бы регламентировали непосредственно налоги форекс, учитывали все особенности получения прибыли в этом сегменте.

Почему возникает проблема, затрагивающая forex налоги? Данный рынок- это место совершения финансовых операций, что, как и любая экономическая деятельность, облагается налогом. При отсутствии конкретных позиций в налоговом законодательстве стоит руководствоваться его общими положениями.

Покупка и продажа валюты – вот основные сделки на рынке Forex. Налоги в таком случае должны взиматься от прибыли, полученной в результате сделки. Однако, как известно, каждая сделка – это использование кредитного плеча, которое предоставляет брокер или дилинговый центр. Если рассматривать эту ситуацию, то с точки зрения закона, кредитное плечо может быть рассмотрено как беспроцентный кредит и тогда налогообложению может подвергаться вся сумма кредитов по сделкам.

Согласно официальной версии, торговля на рынке Форекс рассматривается как категория биржевых игр, налогообложению которых также не посвящено специальных правовых норм Налогового кодекса. Главный вопрос, который встает перед тем, кто рассчитывает налоги форекс – приравнивается ли к расходам отрицательный итог игр и что считать доходами, относящимися к налоговой базе?

Как итог можно отметить, что нормы налогового законодательства должны быть разработаны с учетом специфики торговли на рынке Forex, в противном случае разногласия и споры по налоговой базе останутся еще долгое время актуальными.

Если вы уже готовы торговать на реальном счёте

Вы открываете торговый счет, пополняете его деньгами и начинаете совершать сделки на рынке CFD и FOREX.

Как попробовать, не рискуя собственными деньгами?

Специально для начинающих мы предлагаем демо-счет, который полностью соответствует реальному счету. Разница в том, что вам не нужно вносить какие-либо средства. Демо-счет — идеальный способ увидеть все своими глазами, понять простые правила торговли CFD и научиться зарабатывать на товарных рынках и рынке FOREX.

The Financial Services Centre, P.O. Box 1823, Stoney Ground, Kingstown, VC0100, St. Vincent & the Grenadines

Contracting entity of Forex Club International Limited, which accept payments from clients and transfers payments back to clients, are: Holcomb Finance Limited (1087 Nicosia Cyprus), Libertex International Company Limited (Kingstown, St.Vincent & the Grenadines).

Предупреждение: торговля финансовыми инструментами является рискованным видом деятельности и может принести не только прибыль, но и убытки. Размер возможных потерь ограничен величиной депозита.

Компания не принимает клиентов и не осуществляет деятельность ни в одной из следующих стран с ограниченным доступом, таких как: Россия, США, Япония, Бразилия; стран, определенных FATF как государства с высоким уровнем риска и не сотрудничающие страны, имеющие стратегические недостатки в сфере ПОД/ФТ; и стран, которые находятся под международными санкциями.

Торгуйте на рынке Форекс онлайн на сайте лучшего брокера Forex

Валютный рынок Форекс работает круглые сутки. Трейдеры ежеминутно совершают различные сделки. Это значит, что вы точно также в любое удобное время можете зарабатывать деньги на разнице курса валют. Рынок Форекс работает с различными валютами, акциями, индексами и драгоценными металлами. Ежеминутно на сайте Форекс продают и покупают доллары, евро, рубли, франки, иены и другие валюты. Однако чтобы регулярно зарабатывать, недостаточно просто покупать и продавать денежные единицы. Заработок образуется за счет разницы котировок. Подробнее

Как достичь успеха в торговле на Форекс онлайн

Чтобы стать успешным трейдером, необходимо уметь анализировать ситуацию на валютных рынках и строить верные прогнозы. Самостоятельно получить опыт, позволяющий успешно торговать на рынке Форекс, достаточно сложно. Это потребует значительных усилий, денежных и временных затрат. Но если вы пройдете ряд обучающих материалов по торговле на Форекс на сайте надежного брокера и воспользуетесь опытом профессионалов – то сможете зарабатывать уже сейчас!

Заключайте виртуальные сделки, используя тренировочный счет, учитесь пользоваться графиками, пробуйте строить прогнозы. И уже скоро вы сможете стать полноценным членом клуба Форекс и заработать на бирже свои первые деньги.

Лучший брокер FOREX: поддержка опытным трейдерам и обучение новичкам

Мы обеспечиваем трейдерам максимально выгодные условия торговли на Форекс рынке. Существует мнение, что торговля на рынке Forex – это игра. Однако это и реальная возможность зарабатывать. Инвестиции в валютный рынок не требуют глубоких математических знаний, но в аналитике трейдер должен разбираться. Одна из важнейших способностей — умение интерпретировать новости.

Аналитика и прогнозы — это основные факторы, на которые должен ориентироваться трейдер при принятии торговых решений. Прогнозы можно составлять самостоятельно, на основе новостей, а можно знакомиться с готовыми экспертными оценками того или иного факта. Если самостоятельная торговля кажется трейдеру слишком обременительной, он может воспользоваться услугой «доверительное управление капиталом».

Мы на протяжении 18 лет осуществляем деятельность на международном валютном рынке и даем возможность заработать на купле-продаже валюты и опытным, и начинающим трейдерам. Прогнозы ведущих аналитиков рынка, специальное программное обеспечение, которое, включает торговых роботов и сигналы, помогут трейдерам в их работе. Все необходимые инструменты и информацию вы можете получить на нашем сайте. Мы обеспечим вам комфортное и эффективное обучение, которое позволит зарабатывать на рынке уже сегодня

Форум трейдеров — взаимное обучение, актуальная и интересная информация на сайте

Форум — прекрасный способ ознакомиться с особенностями рынка и «из первых уст» узнать о торговле валютой, акциями и биржевой торговле. Здесь можно найти архивы котировок, обсуждения стратегий forex-торговли, полезных торговых советников, а также свежую аналитику рынков и ссылки на литературу.

В обсуждениях Вы найдете подробности об инвестициях в Форекс — доверительном управлении forex-активами и работе на Форекс бирже. Тем, кто ищет честный способ заработка и приумножения капитала, однозначно стоит попробовать трейдинг.

Конкурс трейдеров — это возможность заработать стартовый капитал!

Конкурс трейдеров — отличная возможность проявить себя и заработать стартовый капитал на трейдинг или игры Форекс. Лучшим помощником в успешном трейдинге является качественное программное обеспечение — терминал StartFX. Одним из самых удобных аналитических инструментов рынка Forex является программа Rumus. С помощью данных программ, Вы можете отработать различные стратегии и эффективно использовать прогнозы рынка, чтобы предсказать движение цены.

Мы предоставляем трейдерам Forex Club самые выгодные торговые условия. Наш дилинговый центр обладает всеми необходимыми инструментами, чтобы вы смогли зарабатывать трейдингом. Форекс Клуб является лучшим вариантом для трейдеров, которые находятся в поиске надежного Форекс брокера. Честный брокер всегда предлагает своим клиентам реальные условия, которые, тем не менее, остаются выгодными. Наша компания по праву считается одним из лучших брокеров Форекс (Forex brokers) в России и лучшим брокером Украины и СНГ.

Своим клиентам мы всегда предоставляем правдивую и актуальную информацию о мире интернет-трейдинга — прогнозы Forex, курсы валют от евро до японской иены, новости рынка. Кроме того, мы оказываем услугу доверительное управление тем, у кого нет времени или желания осуществлять торги самостоятельно. Услуги по доверительному управлению оказывают также банки и другие организации. Управление капиталом Forex — это профессиональный подход и минимум усилий в вопросах получения прибыли.

Существуют ли налоги для трейдера

Существуют ли налоги для трейдера, и если да, то как их платить? Эти вопросы актуальны для каждого, кто зарабатывает на финансовом рынке.

В чем разница налогообложения для банков и небанковских брокеров? Как платить налог на трейдинг в России и Украине? Сегодня вы получите ответы на эти вопросы.

Читайте в сегодняшней статье:

Банки и брокерские компании

Для торговли на Форекс или фондовой бирже трейдерам необходим посредник, который предоставит торговую платформу и обеспечит вывод сделок на рынок. Это может быть либо банк, либо небанковская брокерская компания.

Если вы торгуете через банк, то для вас налогообложение Форекс предельно простое: банк автоматически будет взимать налог на прибыль. У банковского трейдера есть два счета: один лицевой, а второй — торговый.

Когда клиент вносит депозит для трейдинга, то сначала он заводит деньги на свой банковский счет через кассу. Затем программа «клиент-банк» переводит средства на его торговый счет, с которого можно совершать сделки по покупке и продаже рыночных активов.

При выводе средств все происходит наоборот: трейдер снимает деньги с торгового счета и переводит на банковский, а уже с него обналичивает.

Банк видит каждую транзакцию трейдера, и пока сумма средств, которые он вывел со счета, остается меньше его депозита, никаких налогов платить не придется.

А вот когда общая сумма выведенных денег превышает размер внесенного депозита, то это значит, что трейдер получает прибыль. Именно с этой положительной разницы, то есть с прибыли от торговли, и удерживается НДФЛ — налог на доходы для физических лиц .

Например, вы положили на счет $5000 и в конце года вывели не больше этой суммы, то налоги Форекс не взимаются. А если вы вывели $6000, что на $1000 больше депозита, то с этой тысячи вы и уплатите налог.

Если вы торгуете через брокерскую компанию, то вы сами решаете, платить налоги или нет. Большинство брокеров имеют регистрацию в офшорах и от налогов освобождены, а средства клиентов, которые заводятся и выводятся с помощью банковских карт, налоговыми органами, как правило, не отслеживаются.

Хотите узнать, почему большинство трейдеров выбирают

STP-брокера Gerchik & Co? Смотрите видео ниже!

В общем, вы можете быть на 99 % уверены, что ваши доходы на Форекс государство не заинтересуют. Лишь в исключительных случаях по решению суда налоговая инспекция может затребовать данные по вашим транзакциям.

Если же вам хочется быть спокойными на все 100 %, то читайте далее — вы узнаете, как правильно платить налоги с трейдинга.

Налоги для трейдера в Украине

Вы можете платить налог как обычное физическое лицо, а можете зарегистрироваться как ФЛП — физическое лицо-предприниматель . В первом случае вы будете платить социальный взнос и единый налог, а во втором — НДФЛ. Что выгоднее? Рассчитывайте, исходя из того, каков ваш доход на Форекс.

Предположим, вам выгоднее оформиться как ФЛП, тогда выберите вид деятельности, связанный с удаленной работой. Это может быть дизайн, программирование и т. д.

Налоговая будет думать, что регулярные зачисления на вашу банковскую карту — это ваша зарплата, а на самом деле это вывод прибыли с торгового счета в брокерской компании.

Этим вы убьете двух зайцев: у налоговой не будет вопросов по вашим транзакциям, и платить вы будете не НДФЛ 15–17 %, а единый налог и социальный взнос 34 % от МРОТ — в большинстве случаев это значительно меньше.

Выводите свою прибыль на лучших условиях!

Торгуйте с компанией Gerchik & Co!

А вот выбирать код деятельности «Предоставление финансовых услуг» не стоит, хоть это и самый подходящий по смыслу вариант.

Если вы клиент брокерской компании, которая не является резидентом Украины, то вы будете субъектом внешнеэкономической деятельности. Вам придется вести бухгалтерский учет и столкнуться с другими сложностями, которые вам ни к чему.

Если вы решили быть не предпринимателем, а обычным физическим лицом, то вот ваша схема уплаты налогов:

1. В начале налогового года придите в Фискальную службу Украины и возьмите бланк декларации об имущественном состоянии и доходах.
2. Определите, что вы будете декларировать в качестве источника своих доходов. Это должна быть деятельность без необходимости лицензирования.
3. Впишите сумму дохода в строчку «Прочие доходы».
4. У налогового инспектора возьмите реквизиты для уплаты налога.

Отчитываться и вести учет прибыли не нужно — никто это проверять не будет. Подозрение у налоговой могут вызвать разве что очень крупные суммы.

Налоги для трейдера в России

Российские трейдеры тоже могут платить налоги Форекс как физические лица . Схема такова:

1. Открыть счет в любом банке.
2. Заполнить форму налоговой декларации 3-НДФЛ, подавать ее нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным.
3. Уплатить налог до 15 июля. Размер НДФЛ составляет от 9 % до 35 %.

Налогом облагается только прибыль, то есть те средства, которые вы получили сверх депозита.

Если вы хотите оформиться как индивидуальный предприниматель , то для вас будет действовать упрощенная схема налогообложения — только 6 % от дохода. Необходимо только правильно выбрать код ОКВЭД, связанный с инвестированием или трейдингом.

И еще парочка нюансов:

1. Сумму облагаемого налогом дохода можно снизить за счет расходов, например на оргтехнику или содержание офисного помещения.
2. У каждого банка свои лимиты на вывод средств на счет или карту. Если лимит превысить, то карта или счет будут заблокированы.

Какие налоги должен платить трейдер и сколько он зарабатывает

Все финансовые операции (операции с деньгами) неразрывно связаны с налогообложением.

Каждый из нас хоть раз в жизни да платил налог в бюджет своего государства: продаешь или покупаешь недвижимость, авто – платишь налог, обучение в ВУЗах – также налог, приобретаешь продукты питания – цена продукта уже включает в себя налог, получаешь вознаграждение, заработную плату, дивиденды, проценты по депозитам, наследство – платишь налог.

Таким образом, какой бы сферы мы ни коснулись, всегда присутствует налогообложение.

И трейдинг не является исключением из правил

Единственным исключением является сознательность гражданина, т. е. платить или не платить налог с полученной прибыли при торговле на Форекс – каждый трейдер решает самостоятельно (это касается трейдеров из Украины и России). Но по закону – любой полученный доход (доход, полученный в пределах государства, в котором вы проживаете, а также доход, полученный за пределами государства, в котором вы проживаете) подлежит налогообложению.

Многие форекс-компании, работающие в странах СНГ, ведут свой бизнес онлайн и зарегистрированы в оффшорных зонах с льготным налогообложением, что дает им практически не платить налоги. Если трейдер пользуется платежными системами для пополнения или снятия средств, то такие операции налоговой очень сложно отследить. А если пользуетесь банковским переводом, то будьте уверены, что все ваши данные уже в налоговой.

Налоговые ставки

В разных странах применяются различные ставки налога, в некоторых это может быть просто налог на прибыль, в других этот налог будет включать также налог на социальное обеспечение.

ФРГ

К примеру, в ФРГ с 2009 существует налогообложение прибыли капитала и рассчитывается по ставке 25%. Исключение составляет min сумма, не подлежащая налогообложению. Для граждан ФРГ это сумма составляет восемьсот один евро на человека и тысячу шестьсот два евро для супругов. Трейдер может быть освобожден от уплаты данного налога, если его суммарный годовой доход по торговым операциям не превышает необлагаемую минимальную сумму.

США

Что же касается США, то здесь подоходные налоги будут в пределах 15-35%. Также стоит учесть четкое разделение на краткосрочное размещение средств (меньше года) и долгосрочное размещение средств (больше года). Высчитывают подоходный налог, суммируя доходы от торговли на бирже с другими вашими доходами. Подоходный налог начисляется не после снятия средств, а в ту же секунду, когда вам записали прибыль в форму 1099 (прим. форма 1099 в США является аналогом налоговой декларации).

Россия

Согласно налоговому законодательству РФ, все физлица, в т.ч. трейдеры, подлежат обязательной оплате НДФЛ по ставке 13% с доходов, полученных в пределах РФ, так и за ее пределами. Уплата налогов производится в национальной валюте.

Банки и Брокерские компании, имеющие статус налогового агента РФ, созданные и зарегистрированные на территории РФ и имеющие соответствующие лицензии выступают налоговыми агентами физлиц, торгующих на бирже. Т.е. налог НДФЛ по ставке 13% брокер будет оплачивать самостоятельно, удерживая данную сумму денежных средств с прибыли и\или по ставке 9% с дивидендов, которые находятся на торговом счете физлица.

Что же касается иностранных брокеров и ДЦ, то никакие налоги они не удерживают, и трейдер принимает решение самостоятельно: платить или не платить. Но здесь стоит учесть один нюанс.

Рассмотрим на примере:

Русский трейдер торгует акциями на фондовой бирже США. По результатам своей деятельности он решает уплатить налог. В этом случае трейдер будет уплачивать 2 налога: по ставке 13% за торговлю ценными бумагами и по ставке 13% за торговлю иностранной валютой. Даже если трейдер вышел в ноль по торговым операциям с покупкой/продажей акций, а в пересчете на национальную валюту (скачек курса доллар/рубль) эта сумма отличается от начальной – он платит налог.

К примеру, купил акции за 100 долларов (курс ЦБ РФ 5800 рублей) через время продал за те же 100 долларов (курс ЦБ РФ 6400 рублей). Как бы вышел в ноль по прибыли, а вот в перерасчете на национальную валюту трейдер в прибыли на 600 рублей. Соответственно, 600 рублей *13% = 78 рублей.

Украина

На Украине, как и в предыдущем примере, украинские банки и украинские брокеры, предоставляющие услуги на условиях маржинальной торговли и имеющие лицензии НБУ, выступают налоговыми агентами, уплачивают налог самостоятельно с последующим предоставлением декларации в налоговую инспекцию. На сегодняшний день согласно Налоговому кодексу Украины ставка налога составляет: НДФЛ (подоходный налог) 18% + 1,5% военный сбор = 19,5%.

Во избежание в дальнейшем спорных ситуаций, которые могут возникнуть при взаимодействии с налоговой службой, в соглашении (договоре) с банком и\или брокером на предоставление данного рода услуг должно быть указано, что он является вашим налоговым агентом.

Стоит также понимать, что базой налогообложения является только лишь сумма прибыли, а не вся сумма на торговом счете. Например, Ваш начальный депозит равен 100 000 грн, по итогам торговли ваша сумма на счету увеличилась до 150 000 грн. Вы снимаете прибыль, рассчитаем налог:

150 000 – 100 000 = 50 000 грн *19,5% = 9750 грн,

  • 150 000 – сумма по итогам торговой деятельности;
  • 100 000 – начальный депозит;
  • 50 000 – полученная прибыль;
  • 19,5% — налог;
  • 9750 – сумма налога.

Итак, с налогами мы разобрались. Остался вопрос: а сколько же зарабатывает трейдер?

Заработок трейдера

На сегодняшний день трейдер – является одной из самых высокооплачиваемых профессий в мире. Поэтому многие выбирают трейдинг как основной источник дохода.

Селф-трейдер – трейдер, ведущий самостоятельную торговлю на собственном торговом счете. Доход данного трейдера неограничен, все зависит от его личного опыта, мастерства и, конечно же, размера денежных средств на торговом счете.

Говоря о наемном трейдере, его заработок составляет определенный процент от дохода, полученного нанимателем (инвестором) в процессе торговли. Процентную ставку трейдер и инвестор оговаривают индивидуально.

Существуют ли налоги для трейдера

Существуют ли налоги для трейдера, и если да, то как их платить? Эти вопросы актуальны для каждого, кто зарабатывает на финансовом рынке. В чем разница налогообложения для банков и небанковских брокеров? Как платить налог на трейдинг в России и Украине? Сегодня вы получите ответы на эти вопросы.

Банки и брокерские компании

Для торговли на Форекс или фондовой бирже трейдерам необходим посредник, который предоставит торговую платформу и обеспечит вывод сделок на рынок. Это может быть либо банк, либо небанковская брокерская компания. Если вы торгуете через банк, то для вас налогообложение Форекс предельно простое: банк автоматически будет взимать налог на прибыль.

У банковского трейдера есть два счета: один лицевой, а второй — торговый. Когда клиент вносит депозит для трейдинга, то сначала он заводит деньги на свой банковский счет через кассу. Затем программа «клиент-банк» переводит средства на его торговый счет, с которого можно совершать сделки по покупке и продаже рыночных активов.

При выводе средств все происходит наоборот: трейдер снимает деньги с торгового счета и переводит на банковский, а уже с него обналичивает. Банк видит каждую транзакцию трейдера, и пока сумма средств, которые он вывел со счета, остается меньше его депозита, никаких налогов платить не придется. А вот когда общая сумма выведенных денег превышает размер внесенного депозита, то это значит, что трейдер получает прибыль.

Именно с этой положительной разницы, то есть с прибыли от торговли, и удерживается НДФЛ — налог на доходы для физических лиц. Например, вы положили на счет $5000 и в конце года вывели не больше этой суммы, то налоги Форекс не взимаются. А если вы вывели $6000, что на $1000 больше депозита, то с этой тысячи вы и уплатите налог.

Если вы торгуете через брокерскую компанию (например, брокера Gerchik & Co), то вы сами решаете, платить налоги или нет. Большинство брокеров имеют регистрацию в офшорах и от налогов освобождены, а средства клиентов, которые заводятся и выводятся с помощью банковских карт, налоговыми органами, как правило, не отслеживаются.

В общем, вы можете быть на 99 % уверены, что ваши доходы на Форекс государство не заинтересуют. Лишь в исключительных случаях по решению суда налоговая инспекция может затребовать данные по вашим транзакциям. Если же вам хочется быть спокойными на все 100 %, то читайте далее — вы узнаете, как правильно платить налоги с трейдинга.

А теперь о том, как тр ейдерам платить налоги в Украине и России, и нужно ли их вообще платить.

Как платить налоги с торговли на рынке Форекс в Украине трейдерам и агентам

Как платить налоги с торговли на рынке Форекс в Украине трейдерам и агентам – одна из самых запутанных тем, по которой практически нет никакой информации в Интернете.
Ранее мы публиковали пошаговую инструкцию для Российской Федерации по уплате налогов с торговли на Форексе для агентов и форекс-трейдеров, а теперь мы решили сделать то же самое и для жителей соседней Украины.
Заранее оговоримся, что в сравнении с Россией налоговая система Украины несколько сложнее, но, используя данную инструкцию, Вы сможете оплатить налог или правильно начать свою предпринимательскую деятельность.
Сама инструкция является обобщенной для агентов и трейдеров из-за специфического трактования налогового законодательства со стороны ГФС Украины. Единственное значимое отличие – невозможность трейдера/инвестора платить налоги по УСН в случае уплаты налогов как ФОП.

Гражданин Украины, ведущий деятельность на рынке Форекс, может использовать одну из трех схем налогооблажения:

Уплачиваемые налоги с форекс-деятельности в Украине:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговые нормы регламентированы разделом IV НКУ (статьи 162 – 179).
Физическое лицо (резидент), получающий иностранные доходы, является плательщиком налога. Объектом налогообложения признаются иностранные доходы – доходы, полученные из источников за пределами Украины.
Базой налогообложения является общий налогооблагаемый доход – доход, подлежащий налогообложению, начисленный (выплаченный, предоставленный) в пользу плательщика в течение отчётного налогового периода. В случае использования права на налоговую скидку (статья 166 Кодекса) базой налогообложения является чистый годовой налогооблагаемый доход (доход, уменьшенный на сумму скидки отчётного года).
Список расходов, включаемых в налоговую скидку, достаточно обширен и приведен в тексте полной инструкции.
Базой налогообложения для доходов, полученных от осуществления хозяйственной или независимой профессиональной деятельности, является чистый годовой доход. Лица, намеревающиеся осуществлять независимую профессиональную деятельность, обязаны встать на учёт в контролирующих органах по месту своего постоянного проживания как самозанятые лица и получить справку о постановке на учёт согласно статье 65 НКУ. Это важно, поскольку постановка на учёт позволяет исчислять облагаемую налогом базу с учётом произведённых расходов (чистый доход).
Облагаемым налогом доходом считается совокупный чистый доход, то есть разница между доходом и документально подтверждёнными расходами, необходимыми для осуществления определённого вида независимой профессиональной деятельности.
Освобождается от налогообложения доход физического лица – предпринимателя, с которого уплачивается единый налог согласно УСН.
Поскольку НКУ не предусматривает специальных норм относительно налогообложения доходов от торговли на рынке Форекс, такие доходы можно классифицировать как «другие доходы», которые облагаются НДФЛ по ставке 18 % и военным сбором по ставке 1,5 % (164.2.20 НКУ).
Ставка НДФЛ для самозанятых лиц также составляет 18 % от налоговой базы.

2. Военный сбор.

Взимание военного сбора введено временно на период с 3 августа 2022 года до вступления в силу решения Верховной Рады Украины о завершении реформы Вооружённых сил Украины.
Так же, как и НДФЛ, военный сбор взимается с доходов физических лиц и за счёт таких доходов. Механизм взимания данного сбора регламентируется п. 16.1 подраздела 10 раздела XX «Переходные положения НКУ».
Плательщиками военного сбора являются, в частности, физические лица – резиденты, получающие доходы как из источника их происхождения в Украине, так и иностранные доходы.
Ставка сбора составляет 1,5 % налогооблагаемой базы, которой, в частности, являются иностранные доходы – доходы (прибыль), полученные из источников за пределами Украины. Таким образом, объектом взимания военного сбора являются практически все доходы, с которых удерживается НДФЛ.

3. Единый социальный взнос.

Вопросы, связанные с определением плательщиков единого социального взноса (ЕСВ), их правами и обязанностями, регламентированы Законом от 08.07.2022 «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 2464 и Инструкцией № 449 о порядке начисления и уплаты ЕСВ. Согласно п. 1 ст. 4 Закона № 2464 и пп. 1 п. 1 раздела II Инструкции плательщиками ЕСВ, в частности, являются:

  1. …физические лица, обеспечивающие себя работой самостоятельно;…
  2. физические лица – предприниматели, в том числе избравшие УСН;
  3. .лица, осуществляющие независимую профессиональную деятельность.

С 01.01.2022, согласно новой редакции части пятой ст. 8 Закона № 2464, взнос для плательщиков, указанных в ст. 4 этого закона (в том числе ИП и самозанятых), установлен в размере 22 % базы начисления ЕСВ. Таким образом, на сегодняшний день действует единая ставка взноса в размере 22 % независимо от класса профессионального риска производства, установленного страхователем.

4. Единый налог (для УСН).

Размер уплачиваемого единого налога в зависимости от параметров деятельности и статуса плательщика/неплательщика НДС приведен в таблице ниже:

Размер дохода Наёмные работники (НР) Ограничения по виду деятельности Ставка единого налога Единый социальный взнос
До 1,5 млн. гривен в год До 10 чел. Предоставление услуг, в т. ч. бытовых, плательщикам единого налога и/или населению; производство и/или продажа товаров; деятельность в сфере ресторанного хозяйства 744,60 грн. в месяц 819,06 грн. в месяц
До 5 млн. грн. в год Нет ограничений Могут осуществлять любую деятельность по продаже товаров либо оказанию услуг как населению, так и юридическим лицам при любой системе налогообложения 3% оборота + НДС – для плательщиков НДС

I. Налоги в Украине с форекс-деятельности для физических лиц

На сегодняшний день порядок налогообложения физического лица (резидента), который получает доход от торговли или от агентской деятельности на рынке Форекс, не урегулирован на законодательном уровне.
Действующее налоговое законодательство не классифицирует такой вид дохода как доход от торговли на рынке Форекс. Это несколько усложняет процесс в случае общения с налоговой, так как они попросту не знают объект налогообложения.
Однако это не избавляет нас от обязанности заплатить налог с торговли на рынке Форекс, так как согласно действующему законодательству объектом налогообложения резидента является общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход, к которому относится любой доход, который подлежит налогообложению, начисленный (выплаченный, предоставленный) в пользу плательщика налога в течение отчётного налогового периода.
Важно также подчеркнуть, что оплата налога как физическое лицо намного выгоднее, чем как предприниматель, так как в данном случае сумма налога составит 19,5 %, а в случае с предпринимателем около 40 %.

Оплатить налог с форекс-деятельности в Украине как физическое лицо можно двумя способами (разница между ними – это количество времени общения с налоговиками), которые подходят для всех трейдеров/инвесторов и агентов:

  1. Обратится в налоговый орган по месту жительства и попросить их разъяснить, как правильно заполнить декларацию.
    Разъяснение. Единственное официальное разъяснение (в настоящее время оно перешло в число недействительных) – это ответ на частный вопрос, размещённый в подкатегории 103.02 общедоступного информационно-справочного ресурса ДФС: «Каким образом облагается доход физического лица, полученный от операций на рынке Forex?» Отвечая на этот вопрос, налоговики отметили лишь, что для получения более детального ответа налогоплательщику необходимо обратиться в контролирующие органы с письменным запросом и с приложением к запросу всех имеющихся копий документов. Поэтому можно без колебаний обращаться в налоговую и требовать от них разъяснений. По сути, это лишь вопрос формальности и на сумму налога он не влияет, так как ставка налога для всех физических лиц равна 19,5 % (18 % + 1,5 %, где 1,5 % – военный сбор).
  2. Самостоятельно заполнить декларацию, выбрав пункт «прочие доходы», и рассчитать 19,5 % от полученного дохода.
    Разъяснение. Поскольку НКУ не предусматривает специальных норм относительно налогообложения доходов от торговли на рынке Форекс, такие доходы можно классифицировать как «другие доходы», которые облагаются НДФЛ по ставке 18 % и военным сбором по ставке 1,5 % (164.2.20 НКУ).
    Данный вариант также имеет место быть, ибо большинство инспекторов могут принять данную декларацию из-за отсутствия желания возится с ней, так как, по сути, Вы исполнили свою конституционную обязанность. В случае, если налоговый инспектор откажется ее принять, Вы можете потребовать разъяснений и заполнить ее согласно полученным от него рекомендациям.

Важно: если Вы платите налог как физическое лицо, то сумма налога не изменится независимо от того, как классифицирует его налоговая.

Отступление: налог стоит платить со всей суммы или только с выведенных на банковский счет средств?

Логично было бы считать базой налогообложения разницу между суммой внесённых средств для участия в торгах и суммой выведенных средств (если эта разность является положительной). Однако нельзя исключать, что фискалы могут настаивать на налогообложении всей суммы выведенных средств. Поэтому аудиторы, с которыми мы консультировались, прежде чем легализовать полученный доход, советуют обратиться за индивидуальной налоговой консультацией в ДФС. Мы же считаем, что для налогообложения валового дохода у налоговиков нет достаточных оснований, и, более того, такое требование противоречит «духу» налогового законодательства Украины. Тем не менее при выборе варианта учёта «чистого» дохода необходимо быть готовым отстаивать свои интересы, в том числе в судебном порядке.
Правомерность учёта «чистого» дохода подтверждают положения НКУ, касающиеся самозанятых лиц: для учёта доходов и расходов они ведут Книгу учёта доходов и расходов, которую (в случае избрания способа ведения учёта в бумажном виде) регистрируют в налоговой инспекции по месту своего учёта.
Датой получения дохода в данном случае будет считаться дата вывода средств на текущий счёт физического лица. Однако сама дата значения не имеет, поскольку для физических лиц отчётным периодом является календарный год. Физические лица до 1 мая года, следующего за отчётным, подают Декларацию об имущественном состоянии и доходах. Посмотреть инструкцию по заполнению налоговой декларации и скачать её бланк можно здесь: http://sfs.gov.ua/fizichnim-osobam/podannya-deklaratsii-pro-/forma-deklaratsii/72659.html. Поэтому, если, допустим, налогоплательщик трижды выводил средства, ему нужно суммировать весь полученный доход, и, отчитываясь за 2022 год, указать сумму полученного дохода в строке 10.9 «Иные доходы».

II. Налоги в Украине с форекс-деятельности для ФОП

Работа на рынке Форекс подразумевает под собой возможность регистрироваться как физическое лицо – предприниматель (далее – ФОП), что несколько упрощает деятельность. Однако сильно увеличивает налог, вплоть до 40 %.
Но стоит вспомнить, что некие преимущества для предпринимателя все же есть – это мораторий на проверки бизнеса и возможность принимать платежи по инвойсу без лишних вопросов от банка.
Однако нет четкой классификации данной деятельности, из-за чего мы рекомендуем перед открытием ФОП обратится в местную налоговую, чтобы они предоставили официальный ответ.
Главная проблема в деятельности на рынке Форекс как ФОП – это то, что налоговики могут субъективно относить Вашу деятельность к той, которая подпадает под более высокое налогообложение.

1. Выбор группы для трейдера и агента.

Вы можете выбрать одну из двух групп, однако с учетом того, что работа идет с иностранными юридическими лицами и у Вас присутствует валютная выручка (доход от агентской или трейдерской деятельности), лучше выбрать именно III группу.
КВЕД в данном случае одинаковые как для трейдера так и для агента, хотя основным для трейдера выступает КВЭД 64.99.

  • 63.99 «Предоставление других информационных услуг, не включённых в другие группировки (74.87*)». В класс входит предоставление других информационных услуг, не отнесённых к другим группировкам; предоставление информационных услуг по телефону с использованием компьютерной технологии; предоставление услуг по поиску информации за вознаграждение или на основе контракта; предоставление услуг по подбору новостей и материалов из прессы (медийный мониторинг) и т. д. То есть перечень открыт.
  • 74.90 «Иная профессиональная, научная и техническая деятельность, не включённая в другие группировки (63.40*, 74.14*, 74.20*, 74.60*, 74.87*)». В частности, сюда входит деятельность брокеров (посредников) по организации покупки и продажи для предприятий малого и среднего бизнеса, с учётом профессионально принятой практики…; консультирование по другим техническим вопросам…; деятельность консультантов; деятельность агентов от имени физических лиц; деятельность технологических брокеров по оказанию посреднических услуг в сфере трансфера технологий.
  • 63.99 «Предоставление других информационных услуг, не включённых в другие группировки (74.87*)». Подробно о классе в предыдущей группе.
  • 74.90 «Иная профессиональная, научная и техническая деятельность, не включённая в другие группировки (63.40*, 74.14*, 74.20*, 74.60*, 74.87*)». Подробно о классе в предыдущей группе.

Основной КВЭД:
64.99 «Предоставление прочих финансовых услуг, кроме страхования и пенсионного обеспечения, не включённых в другие группировки».

Наш выбор: III группа, 63.99, 74.90 и 64.99.

2. Выбор режима налогообложения.

а) общая система налогообложения (рекомендуемая). Использование КВЭД 64.99 не даёт возможности налогоплательщику применять УСН. Согласно части 1 статьи 5 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.07.2001 № 2664-III финансовые услуги предоставляются финансовыми учреждениями, а также, если это прямо предусмотрено законом, физическими лицами – предпринимателями. А согласно пп. 291.5.4 НКУ инвестиционные фонды и компании, другие финансовые учреждения, определённые законом, не могут вести свою деятельность по УСН. Исходя из вышесказанного, регистрация плательщиков единого налога для осуществления торгов на рынке Форекс, а также для предоставления услуг агента, связана с высоким риском и грозит признанием полученного дохода таким, который запрещён для УСН и налогообложение такого дохода по ставке 18 % (+ 22 % ЕСВ) и всего общая сумма налогов доходит до 40 %.

б) УСН для агента. Для трейдера/инвестора в любом случае нет возможности работать по упрощенной системе, так как его КВЕД практически прямо об этом говорит. У агента несколько специфическая деятельность, так как полностью его отнести к КВЭД 66.99 нельзя из-за чего он в теории может работать по упрощенной системе. Однако в таком случае при налоговой проверке существует субъективный фактор инспектора, который может заявить, что Вы нарушаете налоговое законодательство. При этом налоговой инспектор при просмотре Ваших документов может и вовсе это проигнорировать, так как нет практики и полной трактовки агентской деятельности на рынке Форекс.

Рекомендация: общая система налогообложения или упрощенная в случае готовности идти в суд, если у ГФС возникнут претензии.

3. Регистрация ФОП для работы на рынке Форекс.

ФOП может стать любой гражданин, достигший 18-летнего возраста, а также достигший 16-летнего возраста (в этом случае с согласия родителей или органа опеки).
Зарегистрировать ФОП можно лично, обратившись к государственному регистратору, отправить документы по почте или удалённо при помощи online-сервисов Министерства юстиции Украины и портала государственных услуг.
Регистрация ФOП через Интернет доступна в сервисе «Дом юстиции» (https://online.minjust.gov.ua/). Для подачи заявления необходима регистрация на сайте и наличие электронной цифровой подписи (ЭЦП), которую также можно получить с помощью этого ресурса (инструкции на сайте).
Регистрация на портале государственных услуг (https://igov.org.ua/service/1495/general) на момент написания инструкции доступна лишь жителям Днепропетровской, Донецкой и Тернопольской областей.
После подачи заявления государственному регистратору (районные, районные в городе, городские, межрайонные управления юстиции, главное территориальное управление юстиции в г. Киев, районные, районные в городах государственные администрации и нотариусы) либо оформления заявления через Интернет оно рассматривается в течение 24 часов. При первой регистрации ФOП процедура бесплатна.
Если заявление заполнено правильно и причин для отказа в регистрации нет, сведения о ФОП вносятся в Единый государственный реестр (https://usr.minjust.gov.ua/). Функция «бесплатный запрос» поможет проверить внесение ФOП в реестр.
После получения выдержки из реестра (ЄДРПО – Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України) необходимо встать на учёт в органах ДФС, одновременно подав заявление о выборе УСН (при принятии Вами такого решения). Или же это можно сделать одновременно при подаче документов на регистрацию ФОП как государственного регистратора, так и с помощью электронных сервисов.
Дополнительно необходимо будет зарегистрировать в ДФС книгу доходов и расходов.
По окончании регистрации в качестве плательщика единого налога следует получить выписку из реестра плательщиков единого налога, после чего можно начинать ведение хозяйственной деятельности в качестве ФОП.

III. Налоги в Украине с форекс-деятельности для самозанятого лица

Лица, намеревающиеся осуществлять независимую профессиональную деятельность, но не желающие регистрироваться в качестве ФОП, обязаны встать на учёт в контролирующих органах по месту своего постоянного проживания как самозанятые лица и получить справку о постановке на учёт согласно статье 65 НК Украины. Это важно, поскольку постановка на учёт позволяет исчислять облагаемую налогом базу с учётом произведённых расходов (чистый доход). Ставка НДФЛ для самозанятых лиц также составляет 18 % от налоговой базы.
Самозанятые лица подают налоговую декларацию по итогам отчётного года в сроки, предусмотренные для плательщиков налога на доходы физических лиц (предыдущий абзац). При отсутствии у плательщика налога подтверждающих документов о сумме полученного им дохода из иностранных источников и сумме уплаченного им налога в иностранной юрисдикции (если на сумму такого платежа можно уменьшить сумму налогового обязательства в Украине), плательщик подаёт в налоговую инспекцию заявление о перенесении срока подачи налоговой декларации до 31 декабря года, следующего за отчётным.
Окончательный расчёт НДФЛ за отчётный налоговый период производится плательщиком самостоятельно согласно данным, указанным в налоговой декларации.

Дополнение: валютный контроль в Украине

Обязательная конвертация валютной выручки на сегодня составляет 50 % от каждой транзакции, что приводит к дополнительным денежным потерям при конвертации. Такие ограничения действуют на все ООО и ФОП.
Для получения валютного перевода предприниматель должен заранее создать инвойс и зарегистрировать его в интернет-банкинге, чтобы платеж был мгновенно зачислен.
В случае отсутствия инвойса или при отсутствии в описании отсылки на него, от Вас потребуют написать письмо, где Вы указываете, в счет какого инвойса или договора зачислить данный перевод.
На практике валютный контроль из топ-10 банков не причиняет дискомфорта и не задает глупых вопросов. Однако это не слишком большое преимущество на фоне огромных налогов и потерь при конвертации.

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Подводя итоги и учитывая вышесказанное, при принятии решения о выборе стратегии налогообложения необходимо совершить следующие последовательные действия:

  1. Определиться со своим статусом плательщика налога:
    • физическое лицо без определённого статуса;
    • физическое лицо – предприниматель;
    • самозанятое лицо.
  2. В случае выбора вариантов б) и в) пройти процедуру регистрации в соответствии с законодательством Украины; в случае выбора варианта б) определиться с применяемой системой налогообложения (общая, упрощённая, регистрироваться (не регистрироваться) в качестве плательщика НДС).
  3. Решить вопрос о направлении в инспекцию ДФС по месту своей регистрации письменного запроса о порядке налогообложения доходов, полученных на рынке Форекс.
  4. В течение отчётного периода вести учёт доходов и расходов согласно статусу и требованиям НКУ и уплачивать предусмотренные платежи.
  5. По окончании налогового периода в установленные НКУ сроки подать в ДФС налоговую декларацию по установленной форме и доплатить по её итогам налог (в случае превышения годового налога над суммой перечисленных в бюджет авансовых платежей).

P. S. Напоминаю, что в комментариях к статье Вы можете задать вопрос юристу, подготовившему текст данной инструкции.

Форекс и налоги в Украине

_______________________________________________
Входи смело, бери максимум, используй в удовольствие.

#3 IGor-K

ФАКУЛЬТЕТ «ПРОБОЙ ФЛЕТА» КАФЕДРА «ПРОБОЙ ФЛЕТА + ОБЪЕМЫ»
Отзывы об обучении ТС Пробой флета + объемы http://forum.masterf. ic=12646&st=150
Запись на Октябрь 2022 http://forum.masterf. showtopic=31732 Стоимость обучения в группе $100. Доступно индивидуальное обучение.

С уважением, Игорь (skype: ihorkazakov)

#4 IGor-K

Было бы интересно прочитать, думаю многих интересует этот вопрос.
Если можно напишите или дайте ссылку на закон.

ФАКУЛЬТЕТ «ПРОБОЙ ФЛЕТА» КАФЕДРА «ПРОБОЙ ФЛЕТА + ОБЪЕМЫ»
Отзывы об обучении ТС Пробой флета + объемы http://forum.masterf. ic=12646&st=150
Запись на Октябрь 2022 http://forum.masterf. showtopic=31732 Стоимость обучения в группе $100. Доступно индивидуальное обучение.

С уважением, Игорь (skype: ihorkazakov)

#5 maroon

Предлагаю к обсуждению немного видоизмененную статью «Налоги и форекс» которую недавно я писал для «Биржевого лидера».

Доход — это сумма любых средств, полученных плательщиком или насчитанных в его пользу из разных источников, как на территории Украины, так и за ее пределами. Так гласит ЗУ «О налоге с доходов физических лиц». Это основной документ, которым мы будем руководствоваться узучая данный вопрос. Касается этот ЗУ всех резидентов Украины, нерезидентов, которые имеют доходы в Украине. Это относиться к самозанятым лицам, которые занимаются независимой профессиональной деятельностью и не являются наемными работниками. К ним можно отнести и трейдеров. Закон не оговаривает, что такие лица должны иметь специальное образование и диплом (сертификат и т.п.). На ЧП закон этот не распространяется.

Касаемо ставки налога. «Стандартная» ставка 15% от объекта налогообложения.
Так, если трейдер работает через иностранного брокера, то с суммы дохода он должен уплатить 15% и подать в ГНИ годовую декларацию. Если брокер – украинский банк или другая финансовая структура, то брокер является налоговым агентом. То есть при выплате денег трейдеру, банк вычитает сумму налога и направляет ее в бюджет. В таком случае трейдеру не надо подавать самому декларацию в налоговую, это сделает банк, отчитывшись в налоговой по специальной форме.

Некоторые форекс-брокеры умудряются преподносить FOREX как игру на тотализаторе, и зарегистрированы как букмекерские конторы. Объектом налогообложения при этом считается разница между понесенными затратами и полученным выигрышем в период с начала принятия ставки и до окончания розыгрыша. В случае с трейдингом это открытие и закрытие валютной позиции. Такая букмекерская контора тоже является налоговым агентом и производит удержание налога. Однако надо знать: ставка налога в этом случае будет 30% от объекта налогообложения

Трейдер может быть частным предпринимателем и выбрать упрощенную систему налогообложения (единый налог). Эту возможность ему дает Указ Президента «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства». Согласно указу ставка единого налога не должна превышать 200 гривен в месяц. В указе есть четкий перечень налогов и сборов от уплаты которых освобождается предприниматель.

При работе трейдера как ЧП есть некоторые нюансы. Именно:

1. Налог нужно платить ежемесячно до 20 числа, независимо от того торгует ли трейдер, и торгует ли прибыльно.

2. Частный предприниматель может получать прибыль, продавая товар или оказывая услуги. Если трейдер получает деньги на расчетный счет в банке, то нужны основания для получения денег. Как правило, в назначении платежа указывается, что деньги поступили на основании такого-то договора. Обратимся к статье 174 Хозяйственного кодекса Украины. Она установила, что основанием для возникновения обязательства является договор. Другими словами трейдер должен иметь на руках подписанный с ДЦ договор. В идеале это должен быть договор на оказание брокеру каких-то услуг. Кроме договора необходимо каждый раз перед отправкой брокером денег подписывать акт выполненных трейдером работ. Однако много ли форекс-брокеров согласятся подписать с трейдером подобный договор? Поэтому, подписав с ДЦ договор ни о чем, либо не имея договора вовсе, трейдер может иметь неприятности в ГНИ.

Возникает вопрос, можно ли работать на FOREX, не регистрируясь частным предпринимателем и при этом не платить налоги? По Декрету КМ „О налоге на промысел”, не считается предпринимательской не систематическая деятельность (получение дохода не более 4 раз в году). Однако декларировать по законодательству все равно нужно. По этому, первое время не стоит регистрировать ЧП. Как вариант оптимизации тратить в интернет-магазинах, расчитываться карточкой в торговых точках. То есть деньги не обналичивать. Далее работаем по нарастающей, если начинают донимать из налоговой – регистрируем частного предпринимателя. Стараемся получить у ДЦ грамотный письменный договор. Вершиной работы вероятно станет открытие оффшора. То есть играть на FOREX используя свой оффшор, а с оффшора уже переводить деньги на счет ЧП. Со своей оффшоркой оформить можно все красиво. Однако регистрация и содержание такой фирмы стоит недешево. Если же доходы еще малы, то скорее всего правильным будет декларировать налог 15% и как говориться спать спокойно. Кроме того, у некоторых категорий граждан есть льготы по уплате налога (например, чернобыльцы).

П.С.
Рекомендация: пока вы работаете с суммой $100-200 я считаю с налогами можно не заморачиваться. Проблемы могут возникать с суммы 10 000, или екв. 80 тыс. гривен. Именно с этой суммы вступает в действие так называемый финансовый мониторинг. Когда банк начинает постукивать в налоговую про ваши транзакции. Сам я с такой суммой не работал, поэтому прошу всех у кого есть опыт работы с большими сумами отписывать в теме.

Я не призываю здесь к уклонению от уплаты налогов, но надо отдавать себе отчет, что при пробелах законодательства регулирующего работу трейдера, абсолютно легальных схем может попросту не существовать.

Лучшие Форекс брокеры 2021: