НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ФОРЕКС

Лучшие Форекс брокеры 2021:

Налоги с заработка на форекс

После того как вы начали регулярно зарабатывать на валютном рынке сам собой возникает вопрос, а нужно ли платить налоги с форекс?

Ответ однозначен – нужно, понятное дело, если ваш годовой доход составит всего несколько десятков долларов ни один налоговый инспектор вас не побеспокоит, но в том случае, когда прибыль уже исчисляется в тысячах долларов, обязательно следует подумать о налогообложении.

Причем лучше это сделать самостоятельно, не дожидаясь визита налогового инспектора, который не всегда умеет правильно считать.

Вам все придется делать самому, поэтому не будет лишним узнать, какие налоги следует платить при торговле forex и какова процедура их уплаты.

Налоги форекс — налогообложение прибыли полученной в результате трейдинга, именно прибыли, за минусом накладных расходов, которые способствовали проведению торговли.

Вид налога – вся прибыль, полученная от работы на форекс, подлежит налогообложению подоходным налогом, в России его ставка составляет 13%. Не верьте заявлениям инспекторов, что данный вид дохода относится к азартным играм, иначе придется заплатить намного больше.

Лучшие Форекс брокеры 2021:

При этом в отдельную графу следует вынести проценты по депозиту, начисленную брокером на остаток средств на счету, налог на прибыль форекс тут составит целых 35%.

База налогообложения – вы платите именно с прибыли, а не с дохода, иначе сумма платежей может превысить размер заработка. Имеется ввиду, финансовый результат, а именно разница между суммой удачных и убыточных сделок.

Например, за отчетный период торговли совершено 100 операций из них убыточных 35 на сумму в 3700 долларов США и прибыльных общей суммой в 7800 долларов США. Чистая прибыль составляет 7800 – 3700 = 4100.
После проведения расчетов переходим к начислению самого налога 4100 х 15/100 = 615 американских долларов.

Понятное дело, что полученную сумму следует перевести в рубли по курсу Центрального Банка России.

Когда платить – налог на прибыль форекс платится после завершения года, не позже 30 апреля после завершения отчетного периода.

Куда платить – данные, куда следует платить подоходный, вы можете получить у своего налогового инспектора по месту жительства. Это номер счета и код платежа.

Лучшие Форекс брокеры 2021:

Подача декларации – после того как вы подсчитали свою прибыль следует перейти к заполнению самой налоговой декларации, она подается до конца апреля, но лучше не затягивать это дело, так как возможно внесение некоторых корректив со сторону налоговых органов и лучше это делать не в последний момент.

Дополнительные документы – желательно сразу взять с собой дополнительные документы в налоговою инспекцию, так как вопросы возникнут однозначно. Вам потребуется распечатанная выписка по счету за год, а от себя сделайте небольшую табличку, в которой укажите сумму убытков и сумму прибыли. Красивое оформление поможет быстрее доказать свою правоту.

Процесс подачи налоговой декларации кажется довольно сложным только в первый раз, после вы уже точно будете знать все подводные камни и сможете управиться с налогами форекс буквально за несколько часов.

Как не платить налоги с заработка на форекс?

Такой вопрос звучит очень часто после того как трейдер посчитает какую сумму ему следует заплатить по итогам отчетного периода.

С одной стороны не платить вроде как не хорошо, но наша действительность такова, что наказывают тех кто платит и всегда хочет быть законопослушным, ведь того кто уклоняется еще нужно поймать.

Проект «Доступно о налогах»: Надо ли уплачивать налог с доходов, полученных на рынке форекс?

А тут еще существует вполне законный способ не платить налоги с заработка на форекс и оставаться в рамках закона.

Позволяет это сделать все тот же вариант с офшорами, единственный его недостаток это цена, так как содержание офшорной фирмы так же имеет свою стоимость.

То есть если вы зарабатываете 1000 долларов в месяц вам будет проще заплатить 13% от этой суммы, если же ваш доход более 5000 долларов уже можно задуматься и об офшоре.

Стоимость вопроса около 1000 долларов, в эту сумму входит открытие компании и счета в платежной системе, примерно столько же будет стоить содержание фирмы в год.

То есть если с 60000 долларов вы должны будете заплатить 15% или 9000 долларов налога в год, то в случае с офшорной компанией всего 1000, выбор очевиден.

Правда следует отметить, что все расходы так же придется проводить через фирму, пользуясь корпоративной картой. Если вы захотите перевести деньги в Россию на свой личный счет вам нужно будет заплатить налог как с полученных дивидендов. А это опять же 13% для резидентов Российской федерации.

Налогообложение на рынке Форекс

То есть все нужно десять раз посчитать и взвесить, чтобы принять действительно правильное и взвешенное решение.

Еще одним вариантом может быть получение гражданства в одной из офшорных зон, сделать это за деньги довольно не сложно, но достаточно дорого. После этого вы становитесь резидентом без налогового рая и проходите регистрацию у брокера как резидент, к примеру Доминики, после этого вся полученная прибыль не налогооблагается так как она получена за пределами Доминики.

Платить или не платить налоги с заработка на форекс решать исключительно вам, для себя я использую вариант с офшором, так как практически не пользуюсь бесплатными службами на которые обычно идут заплаченные налоги.

Форекс налоги – налогообложение на валютном рынке

Тема налогообложения операций, проводимых на международном валютном рынке Форекс, напрямую затрагивает интересы каждого трейдера, но в первую очередь, конечно, тех, кому периодически удается извлекать прибыль.

Отсутствие установленного на законодательном уровне единого подхода в вопросе расчета налогооблагаемой базы, отчетного периода и определение самого факта получение дохода, в отношении рынка Форекс порождает разного рода дискуссии и кривотолки. Как часто бывает, большинство мнений не имеет под собой фундаментальной базы и явно не соответствует здравому смыслу.

Так, многие трейдеры крайне агрессивно воспринимают любую идею платить налоги с полученного на рынке дохода. Кто-то из них ошибочно сравнивает операции, совершаемые на Форексе с покупкой-продажей наличной валюты в обменных пунктах банков, не видя, таким образом, различий. Представители фискальных органов, наоборот, пытаются провести параллель между биржевой торговлей и азартными играми, обложив любой полученный доход налогом на выигрыш. Такие высказывания являются крайними проявлениями и далеки от истинного положения дел.

Не вызывает сомнения, что любая деятельность направленная на извлечение прибыли или дохода в рамках действующего законодательства подлежит налогообложению. Другое дело, что порядок исчисления налога должен соответствовать самой сути осуществляемой деятельности. Понятно, что если обязать трейдера отдавать часть дохода с каждой положительной операции, без учета полученных убытков, то рано или поздно любой трейдер окажется в глубокой долговой яме. Это произойдет по той причине, что суть биржевой торговли – проведение как прибыльных, так и убыточных сделок, не принимается в расчет.

Современная практика отношения к налогам и порядку их удержания, со стороны брокера, как правило, остается на усмотрение последнего. Кто-то, считает, что уплата налогов это обязательство трейдера, получающего доход, и, раз нет никаких нормативно-правовых актов, регулирующих специфическую биржевую торговлю и Форекс в частности, брокеры освобождены от какого-либо участия в этом процессе. Другие брокеры, чаще всего банки, считают что они, как непосредственные источники выплаты дохода, обязаны выполнять функцию налогового агента — самостоятельно определять размер налога, удерживать его с трейдера и перечислять в бюджет.

Наиболее показательным примером в части взимания налога с трейдеров, осуществляющих операции на Форексе через российских брокеров, является деятельность Банка ВТБ 24

Банк, выступая брокером, самостоятельно рассчитывает сумму налога подлежащего уплате и удерживает ее у трейдера в момент перевода средств (вывода на банковский счет) или по окончании отчетного года. Расчет налога осуществляется по единой ставке применяемой к доходам физических лиц. Для резидентов ставка составляет — 13%, для нерезидентов – 30%. Налогооблагаемая база рассчитывается как превышение – положительная разница между фактическим остатком средств на торговом счете и суммой первоначального размещения средств – внесенных на счет, в течение отчетного года. В тех случаях, когда в течение одного года получен убыток, а в течение следующего года трейдер вернул часть потерь, налогообложению подлежит вся сумма дохода, полученная во втором году.

Несмотря на явную «несправедливость», такой подход в обложении налогом операций, проводимых на рынке Форекс, действует не один год, и считается «правильным» с точки зрения действующего законодательства. Изменение ситуации можно ожидать не раньше, чем появятся новые нормы и правила налогообложения, учитывающие специфику биржевых операций. До тех пор у трейдеров есть возможность выбора брокеров в зависимости от их позиции и практики работы относительно удержания и уплаты налогов.

В качестве форекс брокера можно порекомендовать Nord Fx, работая с ним вы самостоятельно решаете платить ли налоги в бюджет или нет.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ ФИЗЛИЦ, СВЯЗАННЫХ С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ОПЕРАЦИЙ НА РЫНКЕ ФОРЕКС.

В Письме ФНС от 20 ноября 2022 г. N ЕД-4-3/19538@ налоговики разъяснили порядок налогообложения доходов физлиц, связанных с осуществлением операций на рынке Форекс, а также ответили на вопрос о документах, которые могут служить подтверждением полученных доходов и обоснованием произведенных расходов при совершении данных сделок.

По мнению чиновников, несмотря на то, что порядок определения налоговой базы по НДФЛ от совершения сделок на рынке Форекс на постоянной основе налоговым законодательством не предусмотрен, то к таким сделкам может быть применен общий подход, установленный в ст. 214.1 НК РФ для операций с финансовыми инструментами срочных сделок. Однако сделать это можно, только при соблюдении хотя бы одного из трех критериев, установленных ст. 2 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ .

В указанном случае, физлицу придется платить НДФЛ только с прибыли (положительного финансового результата, рассчитываемого как сумма доходов за вычетом суммы расходов) за год (налоговый период). Документальным подтверждением полученных доходов и произведенных расходов в данном случае могут служить оригиналы или заверенные должным образом копии документов, предусмотренных абз. 4 п. 18 ст. 214.1 НК РФ.

Если же ни одно, из условий, предусмотренных ст. 2 ФЗ-39 не выполняется, то физлицу придется платить налог только с суммарной выгоды от прибыльных сделок, не имея возможность уменьшить её на общую величину понесенных убытков от неудачных сделок.

Налоги и инвестиции: что и сколько должны платить инвесторы и участники рынка Forex?

На Forex заработать сложно, но, если удалось выйти в плюс – это еще не конец. С доходов от финансовых инструментов, как и от любых других в России нужно платить налоги. В налоговом законодательстве России есть несколько особенностей – существуют разные системы налогообложения с разными условиями и ставками. Юрист налоговой практики Марина Удалова рассказала нашим читателям, как не запутаться в этом сложном вопросе.

Общие положения о рынке Forex

Практически все обыватели хотя бы раз слышали о Forex, а также о возможности осуществления инвестиций с его помощью. Однако четкое понимание о том, что такое Forex, каким образом можно осуществлять инвестиции с его помощью, а также о том, какие налоги необходимо уплачивать инвесторам, как правило, отсутствует.

Название Forex происходит от сокращения слов «foreign» и «exchange» и дословно переводится как «зарубежный обмен». В российском законодательстве понятие «Форекс» не раскрывается и используется только при регулировании статуса форекс-дилера (при этом, долгое время – вплоть до 2022 года данная деятельность оставалась не урегулированной в РФ в отличие от, например, деятельности брокера). Форекс представляет собой международный рынок обращения иностранных валют, на котором осуществляются различные операции, связанные с колебанием курса валют, отличный от организованного рынка ценных бумаг.

В данной статье будут рассмотрены основные вопросы налогообложения доходов физических лиц по операциям на рынке Форекс в соответствии с российским законодательством.

Обязанности по исчислению и уплате налога по операциям на Форекс

Физические лица, признаваемые налоговыми резидентами РФ, признаются налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов, полученных от источников в РФ и от источников за пределами РФ. Кроме того, плательщиками НДФЛ также признаются физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, – в отношении доходов, полученных от источников в РФ. Порядок обложения НДФЛ регулируется главой 23 НК РФ.

В случае, если физическое лицо получает доходы от российских организаций, то такие организации, как правило, признаются налоговыми агентами, и на них возлагается обязанность по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога с дохода, выплачиваемого в адрес физических лиц. Так, налоговыми агентами признаются, в частности, брокер, доверительный управляющий, форекс-дилер.

В случае, если операции на форекс осуществляются с привлечением иностранных участников рынка или самостоятельно, обязанность по исчислению и уплате НДФЛ возлагается непосредственно на физических лиц.

Налоговая база

Финансовые инструменты, торгующиеся на форекс, чаще всего могут быть отнесены к производным финансовым инструментам в соответствии с федеральным законом «О рынке ценных бумаг». На основании Указания Банка России от 16.02.2022 N 3565-У к производным финансовым инструментам относятся, в частности, опционный договор, фьючерсный договор, форвардный договор, своп-договор.

Налогообложение операций с такими инструментами регулируются ст. 214.1 НК РФ. Налогооблагаемый финансовый результат с производными финансовыми инструментами представляет собой разницу между суммой доходов по таким операциям и расходов, связанных с совершением операций с производными финансовыми инструментами, с исполнением и прекращением обязательств по таким сделкам по каждой операции и совокупности таких операций. При этом в случае, если сумма расходов по таким операциям превышает сумму доходов, налоговая база равна нулю, однако сумма убытка не может быть перенесена на будущие периоды.

Налогоплательщик определяет финансовый результат по каждой дате поступления ему дохода, если договором с дилером не предусмотрено получение налогоплательщиком на свой счет только итогового финансового результата на определенную дату по всем операциям. При получении дохода в иностранной валюте доход пересчитывается в рубли на дату его зачисления на счет.

Рассчитанную налоговую базу за весь отчетный период (календарный год) в случае, если отсутствует налоговый агент, налогоплательщик отражает в декларацию 3-НДФЛ, которую необходимо подать до 30 апреля года, следующего за истекшим календарным годом.

Ставка налога

В соответствии со ст. 224 НК РФ в отношении физических лиц – налоговых резидентов Российской Федерации установлена налоговая ставка в размере 13%. По доходам от источников в РФ физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, устанавливается ставка 30%.

Операции на Forex и ИП

В случае, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), налоговое законодательство предусматривает возможность выбора применимой системы налогообложения. Так, ИП может использовать или общую систему налогообложения (ОСН) – налогообложение будет осуществляться в описанном выше порядке, или упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы» с применимой ставкой единого налога в размере 6 % или с объектом налогообложения «доходы минус расходы» с применимой ставкой налога в размере 15 %.

На этапе регистрации ИП трейдеру необходимо выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле/инвестированию на рынке Forex – например, таковым может быть ОКВЭД из группы 64.99, предусматривающей, в частности, заключение свопов, опционов и других срочных сделок (код 64.99.4).

Операции на Forex и «самозанятые»

Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (неофициальное название «налог на самозанятых») ввел специальный налоговый режим для физических лиц, в частности, для лиц, имеющих статус ИП, предусматривающий возможность применения ставки налога 4/6 % к доходам от осуществляемой деятельности. Вместе с тем, в пп. 6 п. 2 ст. 6 упомянутого закона прямо указано, что объектом налогообложения налогом на профессиональный доход не могут быть доходы, полученные от операций с производными финансовыми инструментами. Таким образом, в отношении доходов от Forex налогообложение доходов физических лиц может осуществляться только одним из способов, описанных выше.

Подводя итог, следует отметить, что наиболее простым вариантом осуществления инвестиций на рынке Forex с точки зрения налогообложения является привлечение профессионального участника рынка – российского форекс-дилера, на которого будут возложены обязанности по исчислению, удержанию и перечислению налога по операциям на форекс.

В случае осуществления такой деятельности самостоятельно или с привлечением иностранного дилера физическое лицо вправе выбрать наиболее оптимальный для себя режим налогообложения – уплата НДФЛ со ставкой налогообложения 13 % с полученного финансового результата или регистрация в качестве ИП с возможностью применения ОСН (13 %) или УСН со ставкой налога 6/15 %.

Налогообложение при торговле на форекс или бинарными опционами

Налогообложение операций на форекс осуществляется по тем же принципам, что и любой другой доход физических лиц. Любые спекуляции с валютой, приносящие прибыль, должны быть зафиксированы. А так как брокер, обычно, налоговым агентом не является, поэтому данный вопрос трейдер решает самостоятельно.

Размеры, принципы и условия налогообложения торговли на форекс регулируют законы страны, в которой живет и работает трейдер. Согласно статье 229 Налогового Кодекса Российской Федерации, все граждане обязаны заполнять декларацию и оплачивать процент с неучтенной прибыли, полученной на протяжении предыдущего года. В России эти вопросы находятся в компетенции Центробанка.

Коммерческая деятельность торговца подлежит декларированию, независимо от того, является ли выбранная брокерская компания / дилинговый центр резидентом РФ или не является (статья 208 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Почему все-таки нужно уплачивать налоги?

Конкретных нормативных документов и статей, которые бы регулировали непосредственно налогообложение торговли валютой на форексе, бинарными опционами, другими активами на подобных рынках, не существует. Поэтому в данном случае речь идет о соблюдении общих положений, предполагающих обязанности физических лиц выплачивать налоги с любой прибыли. В данной ситуации работа игрока на валютном рынке рассматривается в качестве экономической деятельности.

Доходы от деятельности на валютном рынке считаются прибылью, полученной от источников вне границ РФ

  • В данном случае для России ставка равна 13%.
  • В Украине это 18%.
  • Казахстане – 10%.
  • Беларуси – 12%.

Для определения конкретной суммы нужно предоставить в декларации информацию про состояние счета и если прибыль превышает убытки, платить процент государству ( только с прибыли! ).

В случае несоблюдения закона предусмотрена уголовная ответственность. Игнорирование обязанности подвергать налогообложению доходы с Forex может повлечь штраф либо лишение свободы до 3 лет. Несмотря на наличие общих положений, в данный момент в Налоговом кодексе не учтены особенности и специфика торговли на международных финансовых рынках, поэтому есть необходимость во внесении поправок.

Налогообложение форекс в России: когда, где и как оформлять документы

Чтобы избежать штрафов и более серьезных наказаний, необходимо не просто делать отчисления, но оформлять все правильно и вовремя:

  • Указать в декларации формы 3-НДФЛ доход за предыдущий отчетный год
  • Срок подачи – 30 апреля года , который идет за отчетным
  • Подача документов осуществляется по месту проживания
  • Отчисления выполняются в полном размере до 15 июля года подачи декларации по месту проживания
  • В качестве подтверждающего получение средств документа может быть взята выписка брокера или ДЦ по проведенным операциям

Сколько нужно уплатить?

Расчет конкретной суммы для «игроков форекс» налогообложение требует проводить за предыдущий календарный год (с 1 января по 31 декабря, если трейдер работать начал меньше года назад, с момента получения первых сумм по 31 декабря). Учитывается только доход. Так, если за год внесено на счет 30000, заработано 20000, потеряно 10000, то нужно заплатить 13% с 10000 – фактической прибыли .

Считать желательно самостоятельно, в противном случае эту работу сделает инспектор, которому ничто не помешает взять процент со всех снятых за год средств либо со всей суммы, что поступала на счет.

Можно уменьшить сумму налогообложения, но только тем, кто имеет на это право. Льготы есть у чернобыльцев, ветеранов, других категорий граждан, налоговый вычет может предоставляться при перечислении средств за учебу, медикаменты, на покупку жилища, на благотворительность. Все эти нюансы указываются в налоговой декларации.

Оплата Форекс-трейдером как индивидуальным предпринимателем

Для тех, кто получает хороший и стабильный заработок, есть возможность уменьшить сумму налогообложения, перейдя из разряда физических лиц в ряды индивидуальных предпринимателей.

Для этого придется выполнить ряд требований:

1) Оформить все документы, оплатить пошлины

2) Получить свидетельство

3) Оформиться в пенсионном фонде

4) Открыть расчетный счет в коммерческом банке, куда будут идти средства и откуда будут уплачиваться взносы (с него же будут браться отчисления в пенсионный фонд)

5) Решить все вопросы с выводом средств через вебмани на расчетный счет

После всех этих процедур трейдер имеет право выбрать вид системы налогообложения, наиболее оптимальным является УСНО (упрощенная система) со ставкой 6%.

Торговец, уже официально вступивший в «форекс клуб» и оформивший индивидуальное предпринимательство, обязан каждый год выплачивать 6% с:

  • Всей суммы выведенного на счет заработка (без отнимания убытка) – при УСНО с объектом «доходы»
  • Лишь чистой прибыли – при УСНО с объектом «доходы-расходы»

Вот, в принципе, все что мне известно по этой теме, если есть вопросы или какие-то дополнения — пишите, все только будут рады новой и полезной информации по столь «щепетильной» теме.

ПРОБЛЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ УЧАСТНИКОВ ВАЛЮТНОГО РЫНКА ФОРЕКС В РФ

Проблема правового регулирования валютного рынка Форекс не нова и не ограничивается лишь пределами РФ. Во многих странах мира эта сфера деятельности обделена вниманием законодателя исходя из специфичного содержания деятельности субъектов, вовлеченных в совершение манипуляций иностранными валютами. Соответственно, возникают множественные белые пятна, которые не всегда могут быть восполнены положениями законодательства общего характера, что приводит к злоупотреблению некоторыми участниками данного рынка своим положением. Что самое главное такие злоупотребления полностью подтверждаются практикой деятельности фирм, выступающих посредниками в проведении операций с иностранной валютой.

Следует отметить и чрезвычайно малую научную проработанность данного вопроса, что, по нашему мнению, является следствием довольно узкой направленности деятельности рынка Форекс, а также сложностью данного явления, как в экономическом, так и в правовом смысле. Еще одним фактором малой научной разработки данного вопроса является относительно короткий промежуток времени существования такого валютного рынка на территории РФ. Все это естественно не лучшим образом отразилось на развитии отечественной научной мысли в данном направлении.

Рынок Форекс (англ. Foreign Exchange — зарубежный обмен, обмен иностранной валютой) является достаточно сложной экономической категорией, которая с точки зрения юридических наук может быть урегулирована по большей части отраслью финансового права. Однако важно отметить особое положение и налогового права, которое выражается в наличии отдельных аспектов правового регулирования с точки зрения обложения данной деятельности налогами. Причем такой аспект является одним из наиболее существенных при регламентации деятельности субъектов, вовлеченных в валютный рынок Форекс. В настоящее время в данном отношении следует выделить несколько вопросов, требующих скорейшего разрешения, путем законодательной регламентации данного явления, сложившегося на территории РФ.

Во-первых, с точки зрения налогообложения необходимо решить вопрос о деофшоризации данного вида деятельности, который самым прямым образом влияет на объемы налоговых поступлений с данного вида деятельности. Так, заместитель председателя Комитета СФ по бюджету и финансовым рынкам Николай Журавлев отметил: «Значительное число участников работают из офшоров, а поступление налогов от деятельности на рынке Форекс стремится к нулю. При формировании в России понятного и предсказуемого регуляторного климата и привлекательного налогового режима указанные компании будут крайне заинтересованы перевести свою клиентскую базу на обслуживание в соответствии с российским правом» [1]. Более того важно отметить невозможность налогообложения самих компаний-посредников на валютном рынке Форекс в виду их лицензирования и регистрации за пределами территории РФ. Соответственно такие субъекты зачастую не могут считать не только налогоплательщиками, но и налоговыми агентами, что значительно снижает возможность взимания налогов. Понятно, что такое положение дел, признанное официальными лицами не может положительно сказываться на объемах налоговых поступлений.

Во-вторых, следует признать, что на сегодняшний момент налоговые органы не совсем корректно выполняют свои функции по отслеживанию доходов лиц, получающих прибыль от совершения операций с иностранной валютой. Так, контроль ФНС РФ за проведением валютных операций конкретных лиц зачастую ограничен определенной минимальной суммой прибыли, установленного для того или иного банка-посредника на рынке Форекс. Таким образом, участники валютных операций с низким уровнем прибыли, по сути, оказываются за пределами видимости налоговых органов, что также снижает эффективность налогообложения.

Как минимум приведенные выше проблемы налогообложения, не считая волокиты в налоговых органах, существуют на данный момент в РФ, и которые могут быть решены посредством четкой законодательной регламентации. И в этом ключе важно отметить, что определенные подвижки уже совершаются в виде принятия так называемого «закона о рынке Форекс» [2], который, несмотря на уже выявившиеся недостатки, довольно эффективно (по крайней мере, в теоретическом плане, так как сам закон вступает в силу 01.10.15, однако отдельные его положения — лишь с 01.01.16) регулирует ранее поставленные вопросы.

Суть такой новеллы заключается в установлении законодательных барьеров для осуществления деятельности, прежде всего посреднических организаций на валютном рынке Форекс. Теперь данные субъекты имеют наименование и сопутствующий ему статус форекс-дилеров, причем ранее существовавшая практика существования брокеров и дилинг центров исключена в настоящем законе, который предполагает единство толкования норм налогового законодательства. Очевидно, что такие изменения сводят к минимуму применения общих правил законодательства, что ранее приводило к различным негативным последствиям.

Что касается правового статуса данных лиц с точки зрения налогового законодательства, то следует сказать, что теперь деятельность таких организаций опосредуется статусом налогового агента, который закреплен ч.2 ст.3 вышеуказанного закона. Таким образом, налоговый агент определяет налоговую базу налогоплательщика по всем видам доходов от указанных операций, осуществленных налоговым агентом в интересах этого налогоплательщика.

Также необходимо отметить и обязательность лицензирования форекс-дилеров ЦБ РФ. Причем Форекс- дилер вправе осуществлять свою деятельность только после вступления в саморегулируемую организацию форекс-дилеров (ч. 2 ст. 2 закона о рынке Форекс). Таким образом, деятельность подобных субъектов будет четко регулироваться не только налоговыми органами, но и ЦБ РФ, а также соответствующей СРО, что существенно повысит эффективность валютного контроля, о недостатках которого было сказано выше.

Подводя итог, следует сказать, что новый закон восполняет некоторые пробелы в законодательстве, причем весьма эффективно, поскольку ранее эта деятельность не регулировалась вовсе. Однако вместе с тем надо отметить и относительное несоответствие сущности валютного рынка Форекс, основанного на больших рисках для капиталов трейдеров, которые обуславливались большими кредитными плечами. Соответственно приток новых трейдеров в данную сферу снизится. Однако с точки зрения правового регулирования это большой шаг вперед, который обусловлен целями защиты прав и интересов клиентов. С точки зрения налогового регулирования можно сказать, что данный закон является решением многих проблем налогообложения в данной сфере. Однако полностью данный закон в силу пока не вступил, поэтому оценить его эффективность на практике лишь предстоит.

Налоги на форекс-инвестиции, стоит ли платить и если да, то как?

Сегодня я решил поговорить на очень важную тему, которая обсуждается намного меньше, чем инструменты или хитрости успешного инвестора, но от этого не менее актуальную. В этой статье я расскажу я о том, стоит ли платить налоги на доход с торговли на форексе и инвестиций, и насколько геморно это делать.

Надо сказать, что далеко не каждый трейдер или инвестор, который начал получать более-менее стабильную прибыль сразу же бежит платить налоги с Форекса. Мало того, обычно вопрос уплаты налогов откладывается на потом или вообще не поднимается. Как правило, инвестор считает себя полностью самостоятельной и автономной личностью, которая сама себя обеспечивает, а государство к этому заработку никакого отношения не имеет. И, правда, ведь нет никаких особых условий, льгот или социальных программ для трейдеров, а потому для большинства слова налоги и Форекс никак не связаны.

Налоги и форекс

По закону, каждый, кто получает доход, обязан уплатить налоги государству хочет он этого или нет. А как ни крути, а инвестиции и операции на Форекс приносят доход. Сразу оговорюсь, вся информация из этой статьи относится только к России и Украине. Пока законодатели наших стран не удосужилась принять законодательную базу для заработка в интернете, придется иметь дело с тем, что есть. Итак, давайте разберемся, как платить налоги с Форекс.

Начнем с того, что брокеры и инвестиционные проекты, сами по себе могут быть нашими налоговыми агентами (т.е. сами платить налоги с заработков клиентов и отчитываться в налоговую), в этом случае можно забыть о налогах. К сожалению, в моём портфеле только один брокер является налоговым агентом в РФ для клиентов. Это брокер-банк ВТБ 24, через него я торгую акциями московской биржи. Раз в год клиентам рассылается уведомление о налоговом вычете с инвестиционного счета.

Как сделать перенос ценных бумаг к другому брокеру

Смена брокера: как правильно перенести ценные бумаги

Если же компания зарегистрирована где-то в оффшоре, то фактически она не обязана платить налоги даже с собственной прибыли, не говоря уже о прибыли клиентов. Собственно по этой причине большинство инвестиционных проектов и зарегистрированы в оффшорах. В этом случае уплата налогов (например, с ПАММ счетов) целиком ложиться на плечи трейдеров и инвесторов.

Отмечу, что если ваш заработок не превышает 10-20k рублей в месяц, то налоговая скорей всего не сможет проследить такие маленькие суммы. Это связано с тем, что банки обязаны отчитываться в налоговую службу обо всех операциях, превышающих определенную сумму (о конкретном размере этой суммы вы можете попытаться узнать у менеджера своего банка), а потому на все, что ниже установленной границы можно налоги не платить. Если же ваш доход превышает или уже подбирается к указанной сумме, то вам следует задуматься.

Налогообложение на рынке Форекс. Подробное объяснение

Как платить налоги с Форекс

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Любые дополнительные доходы, которые гражданин получает помимо основной заработной платы, должны быть задекларированы и с них должен быть уплачен налог с доходов физических лиц (НДФЛ в России — 13%, на Украине — 15%). За неимением четких инструкций относительно налогообложения с заработков на Форекс, такую прибыль можно приравнивать к прочим доходам физического лица.

Чтобы перед государством ваша совесть была чиста, следует предпринять следующие действия:

— открыть для операций на Форекс отдельный банковский счет (так будет проще рассчитывать налоги и доказывать свои доходы в налоговой);

— по итогам года запросить у брокера или инвест-проекта отчет о ваших сделках (его оригинал с мокрой печатью должны выслать вам по почте, он может пригодиться для подтверждения полученного дохода в налоговой службе);

— посчитать сумму налога исходя из ставок НДФЛ вашей страны (Россия — 13%, Украина — 15%) и уплатить их в бюджет (предварительно узнав в налоговой региональные реквизиты платежа);

Телефонные мошенники: как инвестору их распознать

Телефонные мошенники предлагают инвестировать

— составить декларацию и подать ее в налоговую службу по месту прописки (необходимо делать один раз в год).

Не могу не предупредить вас о тех трудностях, с которыми вы можете столкнуться в своем стремлении честно заплатить налоги. Когда вы придете в налоговую инспекцию со своей декларацией будьте готовы столкнуться с полным непониманием. Дело в том, что часто рядовые инспекторы, принимающие декларации, владеют налоговым законодательством «со словарем». Они не всегда компетентно работают по стандартным вопросам налогообложения физ. лиц, а тут, какая редкость как налоги с Форекс. А потому:

— вас могут посылать из одного окошка в другое, из другого в третье, а из третьего снова в первое и так до бесконечности;

— вам могут указать на то, что декларация заполнена неправильно, а как правильно они вам подсказать не могут;

— вам даже могут посоветовать, не сдавать декларацию и не платить налоги вообще.

Так же, можно воспользоваться вполне законным способом платить меньше налогов. Для этого вам потребуется зарегистрироваться в качестве ИП или ЧП на упрощенном налогообложении. Тогда вы будете платить 6% в России и 5% в Украине. Но кроме налогов, ИП в обязательном порядке платит взносы в Пенсионный фонд. И если налоги рассчитываются с прибыли, то пенсионный взнос фиксированный и его нужно платить независимо от того была ли у вас в этом месяце прибыль или же вы сработали в «минус». Сейчас в России страховой взнос в Пенсионный фонд равняется 38850,12 руб. Сумма приличная, но тут нужно понимать, что эти деньги идут на счет вашей будущей пенсии, поэтому считать их налогом не совсем корректно.

Мультипликатор PEG Ratio как индикатор будущих доходов

PEG Ratio – хрустальный шар для прогноза будущей прибыли

На этапе регистрации ИП важно четко выяснить вопрос о видах деятельности. Следует выбрать такой код ОКВЭД, который максимально будет соответствовать торговле\инвестированию на Форекс и в то же время не будет запрещен для работы по упрощенке. Подойдут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги).

Теперь рассмотрим варианты ухода от уплаты налогов с инвестиций и Форекса.

Как не платить налоги с Форекса

Как я уже говорил, если доход от торговой\инвестиционной не превышает 10k рублей, то вопрос «Стоит ли платить налоги с Форекса?» не должен вас волновать. Если же ваш доход больше указанной суммы и с государством вы делиться не хотите, то существуют следующие варианты ухода от налогов:

1) Не обналичивать деньги. Прибыль можно тратить, оплачивая товары из Интернета, при этом пользоваться анонимными аккаунтами платежных систем. В большинстве платежных систем не обязательно вводить свои данные, обычно хватает электронной почты и телефонного номера (естественно зарегистрированного не на вас).

2) Сделать банковскую карту банка другой страны и обналичивать деньги через банкоматы. Основной минус — как правило, такие карты имеют большие комиссии за транзакции.

В конечном итоге, каждый решает для себя сам, стоит ли платить налоги с прибыли на Форексе и в интернете. Но в любом случае, не стоит забывать в каком государстве вы живете и какие законы не следует нарушать.

Друзья, есть ещё один способ законно не платить налоги!

При этом мы остаёмся полностью законопослушными гражданами России со всеми правами, в т.ч. правом законно распоряжаться своим доходом по своему усмотрению, используя счета в российских банках.

П.1 ст. 207 гл. 23 ч. 2 НК РФ определяет налогоплательщиками НДФЛ физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ, а также физических лиц, не являющиеся налоговыми резидентами, но получающих доходы от источников в РФ. П. 2 этой же статьи гласит, что налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Далее, ст. 209 гл. 23 ч. 2 НК РФ в качестве объекта налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:

1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников ЗА ПРЕДЕЛАМИ Российской Федерации — для физических лиц, ЯВЛЯЮЩИХСЯ налоговыми резидентами Российской Федерации;

2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Это означает, что в соответствии с законами РФ, граждане РФ, проживающие в России в течение года суммарно менее 183 дней (менее полугода), НЕ ЯВЛЯЮТСЯ налоговыми резидентами РФ и, как следствие, НЕ ЯВЛЯЮТСЯ налогоплательщиками НДФЛ с доходов, полученных от источников (!) за (!) пределами РФ, т.е. такой доход абсолютно законен, но налогом не облагается!

При этом замечу, если мы проживаем в РФ менее 183 дней в году, т.е. являемся нерезидентами РФ и наш доход из зарубежный брокерских компаний законно налогами не облагается, то, наш возможный дополнительный доход от источников (!) в (!) РФ, облагается НДФЛ по повышенной ставке для нерезидентов 30%, кроме дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, облагаемых по ставке 15%.

Другими словами, профессиональному трейдеру, чтобы законно не платить НДФЛ с дохода необходимо побольше путешествовать, либо вполне достаточно жить на 3 страны: до 183 дней суммарно в России (подчёркиваю, не подряд, а именно суммарно в течение года), несколько месяцев, например, в Великобритании, и ещё несколько месяцев, например, в Монако. Или миксуйте страны на свой вкус )

Обращаю внимание, что, оставаясь гражданином России, при этом, фактически подолгу проживая в других странах, необходимо учитывать и количество дней проживания в году в каждой конкретной стране, чтобы случайно не стать налоговым резидентом страны пребывания (комментарии коллег с указанием максимальных сроков пребывания в год в конкретных странах приветствуются), и чтобы не пришлось там платить подоходный налог от иностранных источников по ставке этого государства. Если соблюдать эти лёгкие и приятные правила, ни одна страна мира не сможет обложить ваш доход от зарубежных источников подоходным налогом, при этом ваш капитал везде будет считаться законным.

Декларацию о доходах вы подавать не обязаны. Сумма доходов нерезидента РФ от источников за пределами РФ не ограничена. ИП регистрировать не надо. При разовом перемещении по счёту в российском банке сумм от 600к руб. (а также, ряде других случаев) Финмониторинг и подтверждение законности средств сохраняются. В диалогах с контролирующими органами ничего утаивать не нужно. Всё абсолютно законно!

Коллеги, соблюдайте налоговое законодательство РФ, как видите – это очень легко )

Налогообложение доходов Forex — Часть 2

Если у нас нет информации PIT-8C, мы должны сами определять сумму доходов и затрат. Это не особенно сложно, но вы должны помнить о нескольких важных правилах, тем более, что интерпретация правил в этом отношении не является однозначной.

Доход — Затраты = Доход

Согласно ст. Абзац 30b 2 item 3 updof дохода от операций с иностранной валютой представляет собой разницу между суммой доходов от продажи производных финансовых инструментов и осуществлением прав, вытекающих из нее, и расходами, исключаемыми налогом, определенными на основании ст. 23 сек. 1 точка 38.

Вопрос о моменте налоговых поступлений в случае производных финансовых инструментов регулируется ст. 17 сек. 1b установил действие. В соответствии с этим положением доход от выкупа производных финансовых инструментов и осуществление прав, возникающих в связи с этим, возникает во время осуществления прав, вытекающих из производных финансовых инструментов.

Однако в толкованиях налоговых органов трудно найти объяснение того, когда в случае валютных операций происходит «реализация прав, вытекающих из производных финансовых инструментов». Принимая во внимание специфику этих транзакций, представляется логичным, что доход генерируется, когда позиция закрыта.

Пример

Инвестор на 10 в марте в 01: 15 открыла короткую позицию по лоту 1 EUR / USD (проданная валютная пара) по обменному курсу 1,1713. Он закрыл позицию в тот же день в 13.15 после курса 1,1559. Это означает доход от 154 долларов.

Большей проблемой является определение стоимости.

APLUS Налогообложение на Forex

Согласно ст. 22 сек. 1 Закон о подоходном налоге с населения, затраты на получение доходов — это затраты, понесенные в целях получения доходов или поддержания или обеспечения источника доходов, за исключением расходов, перечисленных в ст. 23.

Положение ст. 23 сек. 1 пункт 38a выше Закон предусматривает, что расходы, связанные с приобретением производных финансовых инструментов, не считаются расходами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы — до тех пор, пока не будут реализованы права, вытекающие из этих инструментов, или пока права, вытекающие из этих инструментов, не будут реализованы, или права, вытекающие из этих инструментов, не будут отменены или их продажа за возмещение — при условии, что эти расходы в соответствии со ст. 22 г п.3. 4 и XNUMX, не увеличивают первоначальную стоимость актива и нематериальных активов.

Правила устанавливают только при возникновении стоимости, но не указывают, как ее определить. Логическое заключение, вытекающее из цитируемых положений, заключается в том, что закрытая позиция, которая принесла убыток, должна рассматриваться как расход.

Прочие расходы

Заявитель также сможет включать в себя расходы, связанные с транзакциями, совершаемыми на счете Форекс (депозиты и снятие средств) с расходами на получение дохода. Это может быть, например, стоимость счета в иностранной валюте, предназначенного исключительно для обслуживания счета на FOREX или платы за банковские переводы, связанные с валютными платежами.

Теоретически плата за Интернет, благодаря которой мы проводим операции на рынке FOREX, может быть платой — однако на практике невозможно определить, в какой части Интернет-соединение используется для подключения к платформе транзакции, а в какой который для других приложений.

Конечно, доходы и расходы должны быть переведены в злотые. Согласно ст. 17 сек. 4 Закона о подоходном налоге с населения, доходы, в т.ч. от продажи производных финансовых инструментов за вознаграждение и от осуществления прав, вытекающих из этого, полученные в иностранной валюте конвертируются в злотые по среднему обменному курсу иностранных валют, объявленному Национальный банк Польши в последний рабочий день, предшествующий дню получения дохода.

Расходы, подлежащие налогообложению, должны быть конвертированы таким же образом. Согласно ст. 22 сек. 1, второе предложение, процитированное выше расходы, понесенные в иностранной валюте, конвертируются в злотые в соответствии со средним обменным курсом, объявленным Национальным банком Польши в последний рабочий день, предшествующий дню, когда была произведена стоимость.

Это означает, что для расчета налога каждая закрытая позиция (доход или стоимость) должна быть конвертирована в злотые с использованием обменного курса НБП с предыдущего рабочего дня. Для активных инвесторов FOREX, которые часто занимают несколько или десятки позиций каждый день, это означает большую работу.

Также следует помнить, что для целей контроля необходимо иметь документ, на основании которого определялись выручка и затраты. Доказательством, подтверждающим доходы и расходы, полученные на рынке FOREX, может быть, например, электронная запись истории валютного счета., если он содержит данные, идентифицирующие налогоплательщика, и данные, позволяющие определить размер дохода и затраты на его получение.

Налоги форекс

Каждый трейдер, который активно торгует на форексе, рано или поздно задает себе вопрос – нужно ли платить налоги на доход от форекс? На самом деле, в налоговом законодательстве России нет никакой конкретной информации о том, как регулируется налогообложение в данном случае. Более того – ни в России, ни в большинстве других стран нет никаких санкций за неуплату налогов именно с дохода на форекс. Тем не менее, каждый трейдер оказывается под угрозой наказания за неуплату налогов с дохода на форекс, несмотря на отсутствие четких формулировок и правил в Налоговом кодексе. При решении вопроса о том, как регулируется налогообложение forex, трейдерам следует руководствоваться положениями общего характера, прописанными в Налоговом Кодексе России.

Поскольку основа рынка форекс – валютные операции, то работа на форекс также считается экономической деятельностью и, следовательно, облагается налогом. Статья 229 НК РФ обязывает всех граждан России подавать декларацию о доходах, причем налогом облагаются не только доходы, полученные от внутрироссийских источников, но и доходы, полученные резидентом РФ от источников, находящихся за пределами страны. Доходы от торговли на форекс относятся ко второму типу и облагаются НДФЛ по ставке 13%. На конец года каждый трейдер обязан подавать в местную налоговую инспекцию декларацию о доходах. При этом, если за отчетный период (за год) прибыль трейдера превысила его убыток, то он оплатит 13% от общей суммы дохода за год. Если же убыток оказался больше прибыли, то уплата налогов не потребуется.

Своевременная подача налоговой декларации избавит трейдера от возможных проблем с налоговыми органами и, кроме того, от штрафа за несвоевременную уплату налогов.

Вопросы налогообложения форекс в России регулирует Центральный банк. В России, так же, как в Украине и в Белоруссии, уплачиваемые налоги форекс зависят от дилера, точнее, от того, является ли он резидентом или нерезидентом страны. Как правило, те трейдеры, которые пользуются услугами зарубежных дилинговых центров, испытывают больше сложностей в вопросах налогообложения. Кроме того, получить юридическую поддержку при работе с зарубежной дилинговой компанией сложнее. Все трейдеры, работающие с зарубежными центрами, обязаны самостоятельно вычислять размер налога, декларировать свои доходы и платить на forex налоги с прибыли.

Крупнейшие брокеры форекс, использующие услуги центров-резидентов своей страны, при решении вопроса об уплате налогов на доходы от трейдинга, ориентируются на действующее налоговое законодательство этой страны. Если трейдер выбирает работу с брокером-резидентом России, то обязанность по начислению налога и подаче деклараций возлагается на брокера (брокер выступает в качестве налогового агента). На форекс налогообложение в этом случае сводится к самостоятельному вычислению брокером налога на доходы конкретного трейдера и уплате этих налогов с предоставлением брокеру справки об уплате налога.

Налоги Форекс. Выплачивать или нет

Существует два основных способа выплаты налога на доход от трейдинга: ежегодная уплата или уплата налога при снятии денежных средств с депозита. В любом случае, форекс и налоги до сих пор четко не регулируются законодательством. В Налоговый Кодекс до сих пор не внесены правки, которые бы четко регламентировали порядок уплаты налогов с учетом специфики работы на валютных рынках. В связи с этим, многие трейдеры уклоняются от уплаты налогов на доходы от трейдинга, тем самым подвергая себя риску, поскольку наказание за неуплату налогов предусматривается как в виде штрафа, так и в виде лишения свободы на срок до 3-х лет.

Форекс налоги

Торгуете вы на Форекс или только присматриваетесь к валютному трейдингу – наверняка вам в голову приходил вопрос о Форекс налогах. Ведь торговля на валютном рынке – это деятельность, которая может приносить прибыль, а значит, должна облагаться налогом. Поскольку любой здравомыслящий человек хочет спать спокойно, его интересуют практические вопросы Форекс налога – сколько и кому нужно уплатить этого самого налога, каким образом вообще проверяется деятельность трейдера на Форекс.

В теории все вроде бы просто. В Российской Федерации налогообложение на Форекс регулируется на законодательном уровне. Существует письмо 03-04-05-01/41 “О налогообложении НДФЛ на общих основаниях дохода физического лица, полученного от операций на рынке Форекс”, которое на данный момент является единственным документом, более-менее четко определяющим понятие “Форекс налоги”. Суть проста – при сокрытии прибыли от торговли и обнаружении этого теми же налоговыми органами, трейдер будет вынужден заплатить определенную сумму денег в виде штрафа. Сумма достаточно ощутима, ее точный размер зависит от величины сокрытой трейдером прибыли.

Для украинских трейдеров дело обстоит немного иначе. Прибыль, полученная путем заключения торговых операций на валютном рынке Форекс, подлежит обязательной уплате налога в размере 15%. Данный налог уплачивается с общего (валового) дохода за срок в один календарный год. Трейдер составляет декларацию и подает ее в налоговую инспекцию. Непосредственно уплата налога производится либо самостоятельно либо через налогового агента.

Это теория. На практике мы сталкиваемся с тем, что значительно количество трейдеров (от 50 до 95% по данным разных источников) проигрывают свои депозиты, а значит, не обязаны платить Форекс налоги – прибыли то нет. Тот небольшой процент валютных трейдеров, которые все-таки получают определенную прибыль на Форекс, либо работают с небольшими суммами, которые неинтересны налоговой службе, либо торгуют инкогнито и их очень трудно найти. Ведь Брокеры Форекс не разглашают информацию о своих клиентах, а больше неоткуда получить информацию о самом трейдере.

Трейдеры, работающие с большими суммами инвесторов, например, на ПАММ-счетах, могут быть защищены брокером Форекс (“работодателем”), который сам платит Форекс налоги с прибыли, полученной от торговли, либо получают чистую прибыль – тогда налогообложение ложится на плечи самого трейдера. Учитывая, что трейдер может активно общаться на форуме брокера (так происходит, к примеру, в Брокер Альпари), обсуждая детали своей торговой стратегии и т.д., ему стоит задуматься об уплате Форекс налога. Ведь даже не давая адрес своего проживания, часто такого управляющего можно “вычислить” по другим “приметам”.

Что же актуально для обыкновенного трейдера, который не ворочает миллионами инвесторов, а хочет заработать пару сотен у.о. себе “на жизнь”? Многие трейдеры сходятся во мнении: как только вы начнете стабильно зарабатывать на Форекс хотя бы 500$ в месяц – не поленитесь и не пожалейте эти 15% или больше, а идите в налоговую и составляйте декларацию. И спать будете спокойнее, и деньги пойдут на общее благо.

Помним, что прибыльность торговли очень сильно зависит от выбранного вами брокера!

Лучшие Форекс брокеры 2021: